1. Главная
  2. Полезное
  3. Экономическое присутствие (substance) на Кипре

Экономическое присутствие (substance) на Кипре

В последнее время Кипр у многих ассоциируется с массовым закрытием счетов иностранных компаний, а также с изнурительной медлительностью менеджеров, ведущих, мягко говоря, неспешный ритм жизни. Многие кипрские компании остались без банковского счета, и, соответственно, без возможности вести деятельность. Некоторые компании смогли открыть счета в банках и платежных системах других юрисдикций, а другие были просто брошены собственниками ожидать вычеркивание из регистра.

Но ситуация кардинально меняется, если кипрская компания обладает экономическим присутствием на Кипре, то есть сабстансом. Сделав всё правильно, можно смело стучаться в двери кипрских банков (а также некоторых Люксембургских и Швейцарских) и ходатайствовать об открытии корпоративного счета. Более того, всё идет к тому, что мире практически не останется нормальных банков, готовых обслуживать компании-пустышки.

В этой статье Вы ознакомитесь с определением понятия substance на Кипре, а также с причинами изменения политик многих банков, которые решили внедрить новые требования по наличию substance у компаний. Надеемся, она поможет Вам понять, можно ли с помощью сабстанса реанимировать Вашу кипрскую компанию. Информация также будет полезна тем, кто планирует зарегистрировать кипрскую компанию и открыть банковский счет на Кипре.Substance Cyprus

ИСТОРИЯ SUBSTANCE НА КИПРЕ

Знойное лето 2018 года запомнилось киприотам не только распитием зивании и поеданием сувлаки в теплый вечер под шум морского прибоя. Как гром среди ясного неба, прогремел Циркуляр Центрального Банка Кипра, запретивший местным банкам в один момент открывать счета и обслуживать компании-оболочки (“shell-companies”). У таких компаний, как правило, нет ни офиса, ни сотрудников, ни активов (кроме средств на банковском счете), ни реальной деятельности на территории Кипра – только регистрационный адрес местного агента и номинальный директор-киприот, который в большинстве случаев знает о компании лишь информацию, предоставленную клиентом.

Циркуляр был принят после визита американской делегации во главе с заместителем секретаря Минфина США по вопросам борьбы с терроризмом, Маршаллом Биллингсли. К слову, Биллингсли обладает огромным опытом борьбы с финансовыми преступлениями. В своё время он отслеживал истоки финансирования крупных террористических организаций.

Судя по тому, как быстро отреагировал Центральный банк Кипра, киприоты сразу решили, что им не нужны проблемы Латвии, возникшие несколькими месяцами ранее – в феврале 2018-го.

Экономическое присутствие КипрНапомним, что в Латвии была аналогичная ситуация. В Ригу прилетел все тот же Маршалл Биллингсли, после визита которого, латвийские банки начали массовое закрытие счетов компаний-пустышек и обязались сократить долю своих клиентов-нерезидентов Латвии до 5%. В результате данного визита, а также доклада Агентства по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), начал процедуру ликвидации ABLV банк, которому предъявили серьезное обвинение в пособничестве по отмыванию денег для реализации ядерной программы Северной Кореи.

Другой крупный банк - Rietumu отказался обслуживать счета более 4 тысяч «high risk» компаний. Тогда под удар попали в основном британские компании и партнерства.

Кстати, с октября 2020 года, швейцарский CIM Banque требует у компаний наличие сабстанса в стране регистрации.

Миллиарды Евро вкладов клиентов-нерезидентов уплыли в банки других европейских и азиатских юрисдикций, в том числе и на Кипр. Но с Кипром история длилась недолго.

В последние годы Bank of Cyprus закрыл или заблокировал около 5 000 счетов украинских и российских граждан, потеряв при этом более 3 миллиардов Евро ликвидности. А это около 60% клиентов из восточной Европы. В открытии счета было отказано почти трем тысячам компаний. Кипрский Hellenic Bank, в том числе, сократил количество депозитов до 55%.

SUBSTANCE НА КИПРЕ. ЧТО ЭТО?

Substance или “экономическое присутствие” – является доказательством того, что Ваша кипрская компания ведет реальный бизнес на территории страны регистрации, то есть на Кипре. У Вашей компании обязательно должен быть сабстанс, если она планирует открывать счета в кипрских банках (и не только кипрских). А, исходя из того, что происходит в банковской сфере, мы делаем вывод, что в скором времени банки других юрисдикций также будут в обязательном порядке проверять наличие substance у корпоративных клиентов.

Экономическое присутствие – понятие сборное. Ниже мы привели минимальный набор составляющих экономического присутствия:

  • физический офис;
  • наёмный персонал;
  • местная электронная почта, отдельная телефонная линия, вебсайт на кипрском домене.

В качестве подтверждения аренды офиса банк запрашивает договор аренды, а также подтверждение её оплаты согласно условиям договора. В некоторых случаях менеджер может запросить счет на оплату коммунальных услуг или услуг телефонной связи по адресу расположения офиса.

Наличие наемного персонала банк проверяет, запрашивая документы, подтверждающие регистрацию работника в органах социального страхования Кипра. По банковским выпискам банкиры также проверяют выплату зарплаты, налогов и социальных взносов.

СТОИМОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПРИСУТСТВИЯ (SUBSTANCE) НА КИПРЕ

Стоимость организации экономического присутствия на Кипре в каждом отдельном случае будет отличаться, так как каждый кейс является уникальным и требует детального анализа и подбора составляющих элементов substance.

Ниже мы привели приблизительный расчет для Вашего лучшего понимания в общих чертах:

  • Выделенная телефонная линия, а также услуга приёма звонков, с последующим информированием Вас будет стоить 550 EUR в год (в случае, если звонки будут направлены за границу, то взимается дополнительная плата);
  • Договор аренды офисной площади – 280-300 EUR в месяц (требуется предоплата за 12 месяцев). Важно отметить, что здесь речь идет о «non-dedicated office», то есть, фактически арендованной площадью пользоваться нельзя без разрешения собственника недвижимости;
  • Наемный работник – 380 EUR в месяц (стоимость, в том числе, включает отчисления в социальные фонды). Оплату необходимо осуществлять на ежеквартальной основе;
  • Регистрация компании работодателем, а также регистрация наемного работника в государственных службах Кипра – 300 EUR + НДС;
  • Адрес электронной почты – цена будет соответствовать стоимости адреса электронной почты;
  • Пересылка корреспонденции по указанному Вами адресу – стоимость данной услуги будет рассчитываться, исходя из количества отправленных писем;
  • Вебсайт на кипрском домене – стоимость разработки сайта будет зависеть от многих факторов. Обычно она стартует от 200 EUR.

Следует заметить, что перед регистрацией работника в органах социального страхования, сама компания должна обязательно зарегистрироваться работодателем на Кипре и получить соответствующий идентификационной номер. Это, как правило, является самой долгой по времени частью процедуры обеспечения экономического присутствия на Кипре. Если компания только зарегистрирована, процедура займет меньше времени – приблизительно 2-3 недели.

Если компания уже ведет активную деятельность, органы социального страхования запросят большой пакет документов, который включает аудиторскую отчетность и многое другое. В этом случае регистрация компании в качестве работодателя занимает минимум месяц, так как сотрудникам службы социального страхования понадобится больше времени для анализа предоставленных документов. Иногда в процессе изучения они высылают дополнительные запросы, подготовка ответов на которые занимает определенное время.

Как только компания становится работодателем и нанимает сотрудника, она обязана вовремя выплачивать ему зарплату и оплачивать социальные взносы. В ином случае компании грозит начисление штрафов и пени.

ПРЕИМУЩЕСТВА SUBSTANCE НА КИПРЕ

Наш опыт доказал, что уже сегодня бизнес нужно начинать вести по такой схеме:

Страна банка = Страна регистрации компании = Основное место ведения бизнеса = Налоговое резидентство бенефициара.

Многие банки из других юрисдикций уже спрашивают о наличии офиса и сотрудников. Некоторые четко определили, что обслуживать компании без реального экономического присутствия не будут и дали время существующим клиентам либо вывести остатки, либо организовать сабстенс до Нового года. Кипрские банки придерживаются такой политики еще с 2018 года.

Подытожив вышесказанное, можем утверждать, что на сегодняшний день у кипрских компаний не так уж много вариантов сотрудничества с банками:

  1. Если кипрская компания существует без экономического присутствия на Кипре, то открыть счет в кипрском банке невозможно. В таком случае рекомендуем организовать сабстенс и все-таки открыть счет в кипрском банке;
  2. Если кипрская компания по каким-либо причинам не может организовать экономическое присутствие на Кипре, рекомендуем рассмотреть платежные системы других юрисдикций в качестве временной альтернативы.

Чтобы запрос от комплаенса банка не застал Вас в врасплох, а операционная деятельность компании успешно велась без палок в колеса, советуем Вам подготовиться уже сегодня.

Жмите на кнопку ниже, оставляйте заявку, и мы проконсультируем Вас по всем аспектам внедрения необходимых элементов экономического присутствия на Кипре.

Здравствуйте! Для мгновенной связи напишите нам в удобный для Вас мессенджер