fbpx
+38 073 111 22 11 Better Call Taxters!

Реєстрація компанії в Естонії

Реєстрація компанії в Естонії - чи доводилося вам чути переваги ведення бізнесу в Естонії? Можливо, хтось із ваших колег, друзів чи бізнес-партнерів вже встиг зареєструвати фірму в Естонії?

Так чи інакше, ми поділимося з вами всім, що ми знаємо про цю прекрасну країну Балтії і про те, які горизонти відкриються перед вами, як тільки наважитеся відкрити компанію в Естонії. Ми також дамо вам покрокову інструкцію про те, як розпочати бізнес в Естонії.

Йтиметься насамперед про компанію з обмеженою відповідальністю (аналог ТОВ в Україні, LTD у Великобританії, LLC у США, а по в Естонії ОÜ – osaühing), а якщо перекласти дослівно – про пайове товариство.

Зміст показати

Реєстрація компанії в Естонії

На наш погляд, Естонія якщо не «попереду всієї планети», то точно в авангарді юрисдикцій, які надають своїм підприємцям комфортне середовище для:

  • реєстрації і ведення бізнесу;
  • поточного податкового та корпоративного адміністрування;
  • взаємодії з органами державної влади;
  • навіть ліквідації компанії в Естонії.

За рейтингом Doing Business (оцінка регулювання бізнесу) Естонія займає гідне 18 місце (із 190) у категорії «Легкість ведення бізнесу» та 12 – у категорії «Оподаткування».

Переваги компанії в Естонії

  1. Це недорого. Зрозуміло, що все відносно. Проте, якщо порівняти вартість реєстрації компанії в Естонії а також подальшого обслуговування з будь-якою іншою європейською юрисдикцією, то Естонія майже не має конкурентів у країнах Євросоюзу;
  2. Дистанційна процедура реєстрації. Зареєструвати компанію в Естонії можна і без особистого візиту в Таллінн, якщо отримати картку E-residency або підготувати довіреність і відправити її кур'єрською службою в Естонську Республіку;
  3. Особлива податкова система. Компанія не сплачує корпоративний податок на прибуток, якщо не розподіляє його акціонерам;
  4. Компанію просто адмініструвати - потрібно буде лише періодично надавати первинну документацію (виписки, контракти, рахунки-фактури) для складання фінансової звітності нашим бухгалтером;
  5. Не потрібно офіційно працевлаштовувати директора та платити йому зарплату. Такі вимоги відсутні у законодавстві Естонії;
  6. Немає проблем із отриманням VAT number. Отримати VAT номер в Естонії можна дистанційно (за допомогою картки електронного резидента або за довіреністю);
  7. Мінімальний статутний капітал - 0,01 EUR;
  8. Жодних проблем при комунікації з бухгалтером. Естонці часто володіють англійською та російською мовами, окрім естонської;
  9. Відсутність "офшорної" репутації. Компанія в Естонії не асоціюється з острівними країнами, що активно використовувались останні два десятиліття для агресивної податкової оптимізації;
  10. Широка мережа угод про уникнення подвійного оподаткування. Це рідко беруть до уваги коли підбирають юрисдикцію для реєстрації компанії. Однак, це надає ряд неочевидних переваг, як-то при роботі з клієнтами з США, при розподілі дивідендів, тощо;
  11. Для естонських компаній ще є можливості для відкриття рахунків у платіжних системах, а й у класичних банках Європи;
  12. Естонська компанія – це можливість роботи з PayPal;
  13. При виконанні певних умов можна отримати дозвіл на проживання (ВНЖ) в Естонії;
  14. Широкий спектр видів діяльності, для яких ідеально підходить естонська компанія – продуктові IT компанії, аутсорсингові IT компанії, SAAS-сервіси, класичний експорт / імпорт товарів та багато іншого;
  15. Естонська податкова служба націлена на допомогу сумлінним платникам податків у правильному адмініструванні податків. Каральна функція використовується лише у крайніх випадках явних зловживань із боку платника податків.

Переваги реєстрації фірми в Естонії

Структура компанії в Естонії

a. Член правління (директор) естонської компанії

Мінімальна кількість – 1.

Вимог до резидентності немає.

Членом правління може бути лише фізична особа.

Естонія на законодавчому рівні не має обов'язкової умови про те, що компанія зобов'язана виплачувати директору заробітну плату, а також відрахування із цієї зарплати до адресних державних фондів соціального страхування. Такий підхід дуже зручний у випадку, якщо засновником та директором компанії є одна і та сама особа ("Оne Man Company"). Підприємець сам вирішує, що для нього зручніше / вигідніше – платити собі зарплату і розраховувати в майбутньому на законну пенсію від Естонської Республіки, або спрямовувати ці гроші на потреби розвитку бізнесу – реінвестувати в оборотні кошти.

b. Засновник компанії в Естонії

Мінімальна кількість – 1.

Вимог до резидентності немає.

Засновником може бути як фізична, і юридична особа

Якщо обирати між фізичною і юридичною особою у якості засновника естонської компанії, будь ласка, враховуйте, що для фізичних осіб процедура реєстрації простіше, як і подальше відкриття рахунку в банку або платіжній системі. Якщо засновником виступає юридична особа, від такої юридичної особи знадобиться певний комплект документів для реєстрації компанії і відкриття рахунку.

Читайте також про реєстрацію компанії в Румунії.

Структура компанії в Естонії

Номінальний сервіс в Естонії

В Естонії як країні континентального права відсутнє правове регулювання інституту номінальних послуг. Це означає, що акціонер (пайовик) вважається реальним бенефіціаром компанії. Те саме стосується і директора, він несе повну відповідальність незалежно від того чи діє він на власний розсуд, або за вказівкою третіх осіб.

Незважаючи на це, можливість залучення номінальних членів правління чи засновників існує і має сенс у обмеженій кількості випадків.

Виходячи з практики, послуги номінальних членів правління та акціонерів (пайовиків) в Естонії не має широкого поширення.

Статутний капітал естонської компанії

Починаючи з 1 лютого 2023 року мінімальний статутний капітал естонської компанії складає 0,01 Євро, якщо в компанії один акціонер. До 1 лютого 2023  мінімальний статутний капітал ставновив 2500 Євро.

Мінімальна номінальна вартість акції / паю – 0,01 Євро.

Під час реєстрації компанії в Естонії акціонери зобов'язані сплатити статутний капітал. З практичної точки зору буде достатньо заяви члена правління естонської компанії про сплату статутного капіталу, щоб провести запис в реєстрі про сплату капіталу. Ми не рекомендуємо сплачувати статутний капітал через сайт реєстру на рахунок естонського банку, адже при подальшій відмові банку у відкритті рахунку, кошти доведеться повертати на інший рахунок, а сама процедура реєстрації буде сповільнена.

За замовчуванням ми реєструємо естонські компанії з статутним капіталом 100 Євро.

Ми не рекомендуємо реєструвати компанію з мінімальним статутним капіталом 0,01 Євро, оскільки у випадку додавання нових акціонерів до складу учасників естонської компанії доведеться спершу пройти процедуру збільшення статутного капіталу.

Вимоги до мінімального розміру статутного капіталу можуть бути вище у випадку, коли компанія планує отримати спеціальну ліцензію на ведення специфічного бізнесу (як-то, банк, страхова компанія, криптовалютна біржа і таке інше).Як відкрити фірму в Естонії

Як зареєструвати компанію в Естонії - процедура

Якщо хочете зробити все правильно і з першого разу – краще звернутись по допомогу до юристів, які в цьому розбираються та реєструють компанії в Естонії чи не щодня.

Ну і звичайно ж, перш ніж щось реєструвати - завжди просіть пораду або консультацію спеціаліста. Бувають випадки, коли реєстрація фірми за кордоном не є оптимальним рішенням. Консультуючи клієнта ми завжди направимо його на вірний шлях.

Власне, існує три способи реєстрації компанії в Естонії, про що ми розповімо докладніше.

Читайте також про реєстрацію компанії в Еміратах.

Як відкрити фірму в Естонії через інтернет?

  1. Що для цього потрібно. Найпоширенішим способом дистанційної реєстрації є реєстрація компанії в Естонії за допомогою картки електронного резидента. Для отримання картки електронного резидента знадобиться від 4 до 6 тижнів з моменту подання заявки та надання необхідних документів.
  2. Плюси і мінуси. Плюси: не потрібно вставати з дивану; "бюджетний" варіант порівняно з іншими; карта Е-резидента дозволить у майбутньому керувати компанією у найзручніший для вас спосіб. Мінуси: карта електронного резидента вже має бути напоготові, інакше – її виготовлення займе від одного місяця;
  3. Підводні камені. Департамент поліції та прикордонної охорони Естонії може ставити уточнюючі питання щодо заявки на отримання картки Е-резидента. На такі запити потрібно відповідати фахово та по суті, щоб не отримати відмову у видачі картки Е-резидента.

Процедура реєстрації компанії в Естонії

Як відкрити фірму в Естонії через довіреність?

  1. Що для цього потрібно. Найшвидшим способом, що не потребує особистого візиту засновника до Естонії, є реєстрація за нотаріально оформленою довіреністю. Якщо довіреність оформляється в Україні, така довіреність не потребує апостилювання, оскільки між країнами укладено угоду про взаємну правову допомогу. Цей варіант більш витратним порівняно з першим.
  2. Плюси і мінуси. Плюси: швидкість відкриття фірми в Естонії. Мінуси: витрати на виготовлення довіреності та її пересилання до Таллінна; зайвий клопіт при виготовленні документів; щоб надалі виконувати будь-які дії щодо фірми (наприклад, змінити члена правління чи юридичну адресу) знадобиться нова довіреність.
  3. Підводні камені. Довіреність слід уважно перевіряти перед відправкою до Естонії. Найменша помилка може призвести до відмови у реєстрації фірми. Також варто перевірити, чи потрібен Апостиль у вашій країні, якщо документ готується до подачі до Естонії.

Відкрити фірму в Естонії дистанційно

Як відкрити фірму з особистою присутністю?

  1. Що для цього потрібно. Насамперед, потрібно потрапити до Таллінна. Якщо ж вам пощастило потрапити в цю дивну країну, наш представник особисто супроводить вас при реєстрації компанії.
  2. Плюси і мінуси. Плюси: найшвидший спосіб реєстрації компанії із можливих; побачите як відбувається процес на власні очі. Мінуси: потрібно вставати з дивану.
  3. Підводні камені. Якщо вам підходить прохолодний балтійський клімат з невеликою кількістю сонячних днів на рік, ви ризикуєте закохатися в Естонію та переїхати туди на постійне проживання.

Як відкрити фірму в Естонії громадянину України?

Громадянам України рекомендується насамперед звернути увагу на правила контрольованих іноземних компаній (КІК), які були запроваджені у 2022 році і діють по теперішній день. 

Введення правил КІК в Україні в жодному разі не є перешкодою у реєстрації компанії в Естонії, якщо Вас супроводжують професійні юристи  які розуміються на усіх тонкощах та нюансах податкового права України.

У всьому іншому, відкриття юридичної особи в Естонії громадянином України нічим принципово не відрізняється від реєстрації компанії в Естонії громадянином будь-якої іншої країни.

Строк реєстрації компанії в Естонії

Строк реєстрації компанії в Естонії

Строк реєстрації компанії за допомогою картки електронного резидента – 1-2 робочі дні.

Строк реєстрації компанії за довіреністю під ключ становить до 2 тижнів з моменту доставки оригіналу довіреності і копії паспорту засновника до Естонії.

Реєстрація фірми в Естонії з персональним візитом займе пару днів. Планувати особистий візит до нотаріуса в Таллінні варто за два тижні до фактичного прибуття.

Ціна реєстрації фірми в Естонії

Вартість реєстрації компанії в Естонії стартує від 1000 Євро в залежності від необхідного обсягу послуг.

На підсумкове ціноутворення впливатимуть такі фактори, як:

1. Необхідність перекладу статуту з естонської мови на англійську присяжним перекладачем;
2. Апостилювання документів (виписки та статуту);
3. Отримання номера VAT для естонської компанії;
4. Процедура реєстрації компанії (за довіреністю або з використанням картки Е-резидента).

Щоб дізнатися скільки коштує реєстрація компанії в Естонії конкретно під ваш запит, залиште заявку на сайті.

Документи для реєстрації в Естонії

Вимоги щодо реєстрації компанії в Естонії

Для старту процедури реєстрації естонської фірми, нам необхідно отримати таку інформацію та документи:

  • Декілька варіантів назви майбутньої компанії. Так ми зможемо оперативно перевірити їх у регістрі та повідомити, які вільні;
  • Скан-копія паспорта кожного директора та акціонера;
  • E-mail компанії;
  • Особистий E-mail кожного директора та акціонера;
  • Номер телефону для зв'язку;
  • Опис діяльності майбутньої компанії;
  • Розмір статутного капіталу. Мінімальний розмір – 0,01 Євро;
  • Адреса фактичного проживання кожного директора та акціонера;
  • Скан або фото карти електронного резидента.

На підставі отриманої інформації та документів ми підготуємо все необхідне для реєстрації компанії і вам залишиться тільки зробити два кроки: перейти за посиланням у листі, а потім підписати документ за допомогою картки електронного резидента.

Якою мовою будуть випущені документи естонської компанії

Мова корпоративної документації в Естонії - естонська та англійська.

Статут естонської компанії буде підготовлений естонською мовою. При необхідності його можна перекласти на англійську мову, скориставшись послугами присяжного перекладача в Естонії.

Виписка з регістру може бути як естонською мовою, так англійською. Завантажити витяг з регістру компаній Естонії можна в режимі он-лайн, перейшовши на сайт регістру.

Реєстр команій Естонії

Реєстр компаній в Естонії

У публічному доступі знаходиться вся інформація щодо естонських компаній, у тому числі інформація про:

  • акціонерів;
  • членів правління;
  • подані фінансові звіти;
  • інші документи, подані в реєстр;
  • статус компанії (активна / у стані ліквідації).

Отримати виписку по компанії можна безпосередньо на сайті реєстру.

Обслуговування фірми в Естонії

Щорічно необхідно продовжувати оренду зареєстрованого офісу в Естонії.

Послуга контактної особи в Естонії наразі не є обов'язковою.

Читайте також про реєстрацію компанії в Грузії.

Бухгалтерські послуги в Естонії

Естонська компанія має подавати річну фінансову звітність протягом 6 місяців з дати закінчення фінансового року, тобто до 30 червня року, наступного за звітним.

Перший звітний період може тривати до 18 місяців. Наприклад, якщо компанія зареєстрована після 30 червня 2022 року, то її звітний період починається з дати реєстрації та закінчується 31 грудня 2023 року. А подати звітність вона має до 30 червня 2024 року.

Бухгалтерські послуги в Естонії

Який бізнес краще відкрити в Естонії

  • Транспортні послуги;
  • IT-бізнес;
  • Торгівля товарами (експорт-імпорт). І необов'язково, щоб товар проходив через митну зону Естонії;
  • Надання різноманітних послуг;
  • Арбітраж трафіку і партнерський маркетинг.

Через певні причини, ми не рекомендуємо Естонію як юрисдикцію для холдингів. Для цього є більш цікаві варіанти.

Переваги ведення бізнесу в Естонії

Можна довго перераховувати переваги Естонської юрисдикції, але простіше буде сказати з чим ви точно не зіткнетеся при роботі через естонську фірму:

  • Відсутність свавілля з боку податкової служби та інших державних органів;
  • Ніхто не зможе провести рейдерське захоплення вашого бізнесу, адже в Естонії поважають право приватної власності та охороняють його за рахунок сильної та незалежної судової гілки влади;
  • Ви не матимете головного болю з приводу постійних змін законодавства, у тому числі податкового. Якщо в Естонії щось змінюється, то, як правило, лише на користь платника податків.

Податкова система Естонії

Компанія не сплачує корпоративний податок (податок на прибуток в Естонії) за ставкою 20% (його ще називають податком на розподілений прибуток або податком на виведений капітал) доти, доки компанії не розподілить прибуток на користь пайовиків (акціонерів).

Реінвестований прибуток не оподатковується.

Ставка ПДВ з 1 січня 2024 року – 22%.

З 1-го січня 2018 року Естонія запровадила низку змін, серед яких:

  • зниження ставки податку виведений капітал до 14% у разі, якщо компанія розподіляє прибуток три роки поспіль;
  • збільшення порогу обов'язкової реєстрації платником ПДВ із 16 тис. Євро до 40 тис. Євро.

Податки в Естонії

ВНЖ в Естонії і як це пов'язано з реєстрацією компанії

Для початку, розберемося які в принципі існують підстави для отримання посвідки на проживання в Естонії:

  • возз'єднання із сім'єю;
  • здобуття освіти у навчальному закладі;
  • укладання шлюбу з громадянкою або громадянином Естонії;
  • на підставі трудового договору;
  • на підставі підприємницької діяльності.

Перші три підстави для отримання посвідки на проживання в Естонії нас не дуже цікавлять і ми хочемо акцентувати увагу на останніх двох.

ВНЖ в Естонії за трудовим договором

Одне з питань, яке ми дуже часто чуємо від клієнтів, звучить так: "Чи можу я отримати ВНЖ в Естонії після того, як стану Е-резидентом і зареєструю фірму в Естонії?"

Наша відповідь на такі питання: "не все так просто".

Справа в тому, що для того, щоб подати клопотання на отримання ВНЖ в Естонії на підставі трудового контракту, місячна зарплата працівника за останні п'ять місяців має бути не меншою за 1407 Євро брутто (тобто до відрахування податків та інших обов'язкових платежів).

Відповідно, щоб йти таким шляхом, необхідно запастися терпінням і певною сумою грошей, щоб платити самому собі зарплату і при цьому сплачувати податки в Естонії з офіційно працевлаштованого співробітника.

Більше того, ваша компанія повинна мати зарплатний фонд та бути зареєстрована в Естонії як роботодавець, що не завжди просто зробити для компанії, зареєстрованої нерезидентом.

ВНЖ В Естонії на підставі ведення підприємницької діяльності

Є два варіанта:

  1. Вкласти в естонський бізнес щонайменше 16000 Євро в статусі індивідуального підприємця;
  2. Вкласти у власну компанію не менше 65000 Євро як акціонер естонської компанії.

ВНЖ в Естонії

Як відкрити рахунок в естонському банку

Як люблять говорити вчителі на уроці математики у школі: "Завдання із зірочкою".

До 2016 року відкриття рахунку в Естонії принципово нічим не відрізнялося від, наприклад, відкриття рахунку в Латвії. Рахунок відкривався досить швидко і легко, а комплаєнс не ставив надто багато запитань.

На жаль, ці часи давно минули і після того, як естонські банки були помічені у кількох скандалах, пов'язаних з відмиванням грошей недбайливими клієнтами естонських банків, фінансовий регулятор Естонії фактично заборонив естонським банкам працювати з нерезидентами, якщо ті не мали достатнього економічного зв'язку з Естонією. Це ж стосувалося естонських компаній, які належали нерезидентам.

Сьогодні, щоб відкрити рахунок в естонському банку, необхідно організувати комплекс заходів, який називається сабстенс (англ - substance):

  • орендувати офіс в Естонії;
  • найняти місцевого директора та персонал на офіційну зарплату;
  • знайти контрагентів в Естонії;
  • скласти грамотний бізнес-план, який у тому числі, передбачав би економічну присутність компанії безпосередньо в Естонії;
  • отримати картку Е-резидента для засновника компанії;
  • виконати будь-які інші дії, які б підтверджували тісний зв'язок компанії з Естонією.

Важливо розуміти, що такий комплекс заходів не є 100% гарантією того, що естонський банк прийме вас як клієнта.

Ви знаходитесь на україномовній версії сайту.

Інформація також доступна англійською і російською мовою.

Автор: Павло Дубинський, партнер Taxters, січень 2024 р.

FAQ

Які документи я отримаю після реєстрації в Естонії?

Статут; витяг з реєстру підприємств.

Як виводити гроші з естонської компанії?

Шляхом розподілу дивідендів на акціонера; шляхом виплати зарплати директору.

Чи можна отримати номер VAT на естонську компанію?

Можна. У деяких випадках навіть потрібно.

Як позбутися естонської компанії, якщо вона більше не потрібна?

Шляхом ліквідації. Як варіант, компанію можна продати іншій особі.

Вітаємо! Для миттєвого спілкування з нами напишіть у зручний для Вас месенджер