Реєстрація компанії в Естонії

Чи доводилося Вам чути переваги ведення бізнесу в Естонії? Можливо, хтось із Ваших колег, друзів чи бізнес-партнерів вже встиг зареєструвати ТОВ в Естонії?

Так чи інакше, на цій сторінці ми поділимося з Вами всім, що ми знаємо про цю прекрасну країну і про те, які горизонти відкриються перед Вами, як тільки наважитеся відкрити фірму в Естонії, а також дамо Вам покрокову інструкцію про те, як розпочати бізнес В Естоніі.

Йтиметься насамперед про компанію з обмеженою відповідальністю (аналог ТОВ на пострадянському просторі, LTD у Великій Британії, LLC у США, а по-естонськи просто ОÜ – osaühing), а точніше – пайовому товаристві.

На наш скромний погляд, Естонія якщо не «попереду всієї планети», то точно в авангарді юрисдикцій, які надають своїм підприємцям комфортне середовище для:

  • реєстрації бізнесу;
  • його ведення;
  • адміністрування (податкового та корпоративного);
  • взаємодії з органами державної влади;
  • навіть ліквідації компанії в Естонії.

За рейтингом Doing Business (оцінка регулювання бізнесу) Естонія займає гідне 18 місце (із 190) у категорії «Легкість ведення бізнесу» та 12 – у категорії «Оподаткування». Слід зазначити, що дуже заслужене.

Переваги компанії в Естонії

  1. Це не дорого. Зрозуміло, що все у цьому світі є відносно. Проте, якщо порівняти вартість реєстрації та обслуговування компанії в Естонії з будь-якою іншою європейською юрисдикцією, то Естонія просто не має конкурентів у цьому плані;
  2. Дистанційна процедура реєстрації. Зареєструвати компанію можна і без особистого візиту в Таллінн, якщо придбати картку E-residency або підготувати довіреність і відправити її кур'єрською службою в Естонську Республіку;
  3. Особлива податкова система. Компанія не сплачує корпоративний податок на прибуток, якщо не розподіляє його акціонерам;
  4. Компанію справді дуже просто адмініструвати. Знаємо на власному досвіді
  5. Не потрібно офіційно працевлаштовувати директора та платити йому зарплату. Такі вимоги відсутні у законодавстві Естонії;
  6. Немає проблем із отриманням VAT number;
  7. Не потрібно одразу оплачувати статутний капітал;
  8. Жодних проблем при комунікації з бухгалтером. Естонці дуже часто володіють англійською та російською мовами, крім естонської;
  9. Відсутність "офшорної" репутації. Компанія в Естонії – звучить солідно. Це Вам не якась острівна держава в Індійському океані;
  10. Широка сітка угод про уникнення подвійного оподаткування. Про це рідко замислюються коли підбирають юрисдикцію для реєстрації компанії. Однак, це буде корисно, як тільки наважитеся розподіляти прибуток у вигляді дивідендів.
  11. Для естонських компаній ще є можливості для відкриття рахунків у платіжних системах, а й у класичних банках Європи;
  12. Естонська компанія – це можливість роботи з PayPal;
  13. При виконанні певних умов можна отримати дозвіл на проживання (ВНЖ) в Естонії;
  14. Широкий спектр видів діяльності, для яких ідеально підходить естонська компанія – продуктові IT компанії, аутсорсингові IT компанії, SAAS-сервіси, класичний експорт/імпорт товарів та багато іншого;
  15. Естонська податкова служба націлена на допомогу сумлінним платникам податків у правильному адмініструванні податків. Каральна функція використовується лише у крайніх випадках явних зловживань із боку платника податків.

Структура компанії в Естонії

a. Член правління (директор) естонської компанії

Мінімальна кількість – 1.

Вимог до резидентності немає.

Членом правління може бути лише фізична особа.

Естонія на законодавчому рівні не має обов'язкової умови про те, що компанія зобов'язана виплачувати директору заробітну плату, а також відрахування із цієї зарплати до адресних державних фондів. Такий підхід дуже зручний у випадку, якщо засновником та директором компанії є іноземець (Оne Man Company). Підприємець сам вирішує, що для нього зручніше/вигідніше – платити собі зарплату і тому розраховувати в майбутньому на законну пенсію від Естонської Республіки, або спрямовувати ці гроші на потреби розвитку бізнесу – оборотні кошти.

b. Засновник компанії в Естонії

Мінімальна кількість – 1.

Вимог до резидентності немає.

Засновником може бути як фізична, і юридична особа

Багато наших клієнтів раніше скаржилися на те, що при веденні бізнесу через іноземну компанію вони зобов'язані призначити одним з директорів компанії місцевого громадянина/резидента. Йдеться про компанії у таких країнах, як Фінляндія, Сінгапур, навіть Україна. В естонській компанії директором (в Естонії - член правління), а також засновником (в Естонії - пайовик) може бути громадянин і резидент будь-якої країни. Ця можливість з'явилася в Естонії з 2011 року та в рази покращила умови ведення бізнесу для іноземців.

c. Контактна особа компанії в Естонії

Якщо 50% членів правління не є резидентами Естонії, то у компанії має бути контактна особа на території Естонії. Ми надаємо таку послугу.
Номінальний сервіс для компанії

В Естонії як країні континентального права відсутнє правове регулювання інституту номінальних послуг. Це означає, що акціонер (пайовик) вважається реальним бенефіціаром компанії. Те саме стосується і директора, він несе повну відповідальність незалежно від того чи діє він на власний розсуд, або за вказівкою третіх осіб.

Незважаючи на це, можливість залучення номінальних членів правління чи засновників існує і має сенс у обмеженій кількості випадків.

Виходячи з практики, послуги номінальних членів правління та акціонерів (пайовиків) в Естонії не має широкого поширення.

Статутний капітал естонської компанії

Мінімальний статутний капітал естонської компанії становить 2500 євро.

Мінімальна номінальна вартість акції/паю – 1 Євро.

Під час реєстрації підприємства у Естонії акціонери нічого не винні оплачувати статутний капітал«живими грошима». Достатньо просто задекларувати суму капіталу. Є випадки, за яких статутний капітал має бути оплачений (наприклад, компанії, які надають послуги у сфері обороту криптовалют, про що ми писали тут), але це не стосується звичайних випадків для бізнесу, який не потребує регулювання. Є вимога у мінімальній сумі статутного капіталу – 2500 євро. Важливо не забувати: навіть незважаючи на факт оплати статутного капіталу, акціонери несуть відповідальність у межах їх часток у компанії.

Слід також врахувати, що статутний капітал естонської компанії має бути повністю оплачений на момент розподілу прибутку акціонерам (пайовикам) у вигляді дивідендів.
Як зареєструвати компанію в Естонії?

Відповідь дуже проста: берете фірму і реєструєте 😉

Якщо хочете зробити все правильно і з першого разу – краще покликати на допомогу юристів, які в цьому розбираються та реєструють компанії в Естонії щодня.

Ну і звичайно ж, перш ніж будь-що і де-небудь реєструвати - завжди просіть пораду або консультацію. Бувають випадки, коли реєстрація фірми за кордоном – це не найоптимальніший варіант дій. Консультуючи клієнта, ми завжди направимо його на істинний шлях, нехай це і не завжди приносить нам прибуток.

Власне, існує три варіанти реєстрації компанії в Естонії, про що ми розповімо докладніше.

Як відкрити фірму в Естонії через інтернет?

Що для цього потрібно

Найпоширенішим способом дистанційної реєстрації є реєстрація OU в Естонії за допомогою картки електронного резидента. Для отримання картки електронного резидента знадобиться від 4 до 6 тижнів з моменту подання заявки та надання необхідних документів. Декларування бенефіціара у разі здійснюється дистанційно, без необхідності виготовлення додаткових документів.

Плюси і мінуси

  • Плюси: не потрібно вставати з дивану; "бюджетний" варіант порівняно з іншими; карта Е-резидента дозволить у майбутньому керувати компанією у найзручніший для Вас спосіб;
  • Мінуси: карта електронного резидента вже має бути напоготові, інакше – її виготовлення займе близько одного місяця.
  • Підводні камені Департамент поліції та прикордонної охорони Естонії може ставити уточнюючі питання щодо заявки на отримання картки Е-резидента. На такі запити потрібно відповідати грамотно та по суті, щоб не отримати відмову у видачі картки Е-резидента.

Як відкрити фірму в Естонії через довіреність?

Що для цього потрібно

Найшвидшим способом, що не потребує особистого візиту засновника до Естонії, є реєстрація за нотаріально оформленою довіреністю. Якщо довіреність оформляється в Україні чи Російській Федерації, така довіреність не потребує апостилювання, оскільки між країнами укладено угоди про взаємну правову допомогу. Враховуючи, що з вересня 2018 року необхідно декларувати бенефіціара компанії протягом 1 місяця з моменту інкорпорації, паралельно з довіреністю необхідно буде виготовити резолюцію про внесення повіреним даних бенефіціара до регістру. Цей варіант більш витратним порівняно з першим.

Плюси і мінуси

  • Плюси: швидкість відкриття фірми;
  • Мінуси: витрати на виготовлення довіреності та її пересилання до Таллінна; зайвий клопіт при виготовленні документів для декларування бенефіціара після того, як компанія буде заснована; щоб надалі виконувати будь-які дії щодо фірми (наприклад, поміняти члена правління чи юридичну адресу) знадобиться нова довіреність.
  • Підводні камені Довіреність слід уважно перевіряти перед відправкою до Естонії. Найменша помилка може призвести до відмови у реєстрації фірми. Також варто перевірити, чи потрібен Апостиль у Вашій країні, якщо документ готується до подачі до Естонії.

Як відкрити фірму з особистою присутністю?

Що для цього потрібно

Насамперед, потрібно потрапити до Таллінна. В умовах глобальних локдаунів та карантинів, це може виявитися непосильним завданням. Якщо ж Вам пощастило потрапити в цю дивну країну, наш представник люб'язно супроводить Вас за руку при реєстрації компанії.

Плюси і мінуси

  • Плюси: найшвидший спосіб реєстрації компанії із можливих; побачите як відбувається процес на власні очі; поєднайте туризм та бізнес та уб'єте двох зайців одним пострілом
  • Мінуси: потрібно вставати з дивану.
  • Підводні камені Якщо Вам підходить прохолодний балтійський клімат з невеликою кількістю сонячних днів на рік, Ви ризикуєте закохатися в Естонію та переїхати туди на місце проживання.

Як відкрити фірму в Естонії громадянинові України?

Громадянам України рекомендується насамперед звернути увагу на правила контрольованих іноземних компаній (КВК), які очікують на імплементацію в найближчому майбутньому.

Введення правил КВК в Україні в жодному разі не є перешкодою у реєстрації компанії в Естонії, якщо Вас повністю супроводжують професійні юристи як у контексті відкриття фірми, так і в контексті подальшого адміністрування з урахуванням усіх тонкощів та нюансів податкового права України.

У всьому іншому, відкриття юр особи в Естонії громадянином України нічим принципово не відрізняється від реєстрації компанії в Естонії громадянином будь-якої іншої країни (Білорусі, Росії, Казахстану тощо).

Через скільки часу буде зареєстровано фірму?

Термін реєстрації компанії за допомогою картки електронного резидента – 1-2 робочі дні.

Термін реєстрації компанії за довіреністю під ключ становить 5-7 робочих днів з моменту доставки оригіналу довіреності до Естонії.

Реєстрація своєї фірми в Таллінні з власним візитом займе у Вас пару днів.

Ціни на реєстрацію фірми в Естонії

Вартість реєстрації компанії в Естонії стартує від 800 Євро залежно від необхідного Вам обсягу послуг.

На підсумкове ціноутворення впливатимуть такі фактори, як:

1. Необхідність перекладу статуту з естонської мови на англійську присяжним перекладачем;
2. Апостилювання документів (виписки та статуту);
3. Отримання номера VAT для естонської компанії;
4. Процедура реєстрації компанії (за довіреністю або з використанням картки Е-резидента).

Скільки коштує реєстрація підприємства в Естонії стосовно конкретного Вашого кейсу Ви можете запитати у нас, залишивши заявку на сайті.

Вимоги щодо реєстрації бізнесу в Естонії

Для старту процедури реєстрації естонської фірми, нам необхідно отримати такі дані та документи:

• Декілька варіантів назви майбутньої компанії. Так ми зможемо оперативно перевірити їх у регістрі та повідомити, які їх вільні;
• Скан-копія паспорта кожного директора та акціонера;
• E-mail компанії;
• Особистий E-mail кожного директора та акціонера;
• Номер телефону для зв'язку;
• Опис діяльності майбутньої компанії;
• Розмір статутного капіталу. Мінімальний розмір – 2500 Євро;
• Адреса фактичного проживання кожного директора та акціонера латинськими літерами;
• Сканування або фотокартки електронного резидента.

На підставі отриманих даних та документів ми підготуємо все необхідне для реєстрації компанії і Вам залишиться тільки зробити два кроки: перейти за посиланням у листі, а потім підписати документ за допомогою картки електронного резидента.

Якою мовою будуть випущені документи естонської компанії

Мова корпоративної документації в Естонії - естонська та англійська.

Статут Вашої естонської компанії буде підготовлений естонською мовою. При необхідності його можна перекласти на англійську або 0російську мову, скориставшись послугами присяжного перекладача в Естонії.

Виписка з регістру може бути як естонською мовою, так і відразу англійською. Вивантажити витяг з регістру компаній Естонії можна в режимі он-лайн, перейшовши на сайт регістру. Вивантаження повноцінних виписок за естонськими компаніями - це платна послуга (кілька Євро).

Реєстр компаній в Естонії

У публічному доступі знаходиться вся інформація щодо естонських компаній, у тому числі інформація про:

  • акціонерів;
  • членів правління;
  • бенефіціар;
  • подані фінансові звіти.

Отримати виписку з компанії можна за невелику плату на сайті регістру.

Обслуговування фірми в Естонії

Щорічно необхідно продовжувати оренду зареєстрованого офісу та послугу контактної особи на території Естонії, якщо вона надається.

Послуга контактної особи в Естонії потрібна у випадках, якщо компанія заснована нерезидентами Естонії.

Послуги бухгалтера для естонських компаній

Естонська компанія має представляти річну звітність протягом 6 місяців по закінченні фінансового року, тобто. до 30 червня року, наступного за звітним.

Перший звітний період може тривати до 18 місяців. Наприклад, якщо компанія зареєстрована після 30 червня 2019 року, то її звітний період починається з дати реєстрації та закінчується 31 грудня 2020 року. А подати звітність вона має до 30 червня 2021 року.
Який бізнес краще відкрити в Естонії

  • IT-бізнес;
  • торгівля товарами (експорт-імпорт). І необов'язково, щоб товар проходив через митну зону Естонії;
  • Надання різноманітних послуг (у нас, наприклад, юридичний бізнес зареєстрований в Естонії).

Через ряд причин, ми не рекомендуємо Естонію як юрисдикцію для холдингів. Для цього є більш цікаві варіанти.

Переваги ведення бізнесу в Естонії

Можна довго перераховувати переваги Естонської юрисдикції (що ми і зробили на початку цієї сторінки), але простіше буде сказати з чим Ви точно не зіткнетеся при роботі через естонську фірму:

  • відсутність свавілля з боку податкової служби;
  • ніхто не зможе "віджати" у Вас бізнес, адже в Естонії поважають право приватної власності та охороняють його за рахунок сильної та незалежної судової гілки влади;
  • Ви не матимете головного болю з приводу вічних змін законодавства, у тому числі податкового. Якщо в Естонії щось змінюється, то, як правило, лише на користь платника податків.

Оподаткування бізнесу

Компанія не сплачує корпоративний податок (податок на прибуток в Естонії) за ставкою 20% (його ще називають податком на розподілений прибуток або податком на виведений капітал) доти, доки не розподілить прибуток на користь пайовиків (акціонерів).

Реінвестований прибуток податками не оподатковується.

Ставка ПДВ – 20%.

З 1-го січня 2018 року Естонія запровадила низку змін, серед яких:

  • зниження ставки податку виведений капітал до 14% у разі, якщо компанія розподіляє прибуток три роки поспіль;
  • порога обов'язкової реєстрації платником ПДВ із 16 тис. Євро до 40 тис. Євро.

ВНЖ в Естонії під час відкриття фірми

Для початку, розберемося які в принципі існують підстави для отримання посвідки на проживання в Естонії:

  • возз'єднання із сім'єю;
  • здобуття освіти у навчальному закладі;
  • укладання шлюбу з громадянкою або громадянином Естонії;
  • на підставі трудового договору;
  • на підставі підприємницької діяльності.

Перші три підстави для отримання посвідки на проживання в Естонії нас не дуже цікавлять і ми хочемо акцентувати Вашу увагу на останніх двох.

ВНЖ в Естонії за трудовим договором

Одне з питань, яке ми дуже часто чуємо від клієнтів, звучить якось так: "Чи можу я отримати ВНЖ в Естонії після того, як стану Е-резидентом і зареєструю фірму в Естонії?"

Наша відповідь на такі питання: "не все так просто".

Справа в тому, що для того, щоб подати клопотання про отримання ВНЖ в Естонії на підставі трудового контракту, місячна зарплата працівника за останні п'ять місяців має бути не меншою за 1407 Євро брутто (тобто до відрахування податків та інших обов'язкових платежів).

Відповідно, щоб йти таким шляхом, необхідно запастися терпінням і певною сумою грошей, щоб платити самому собі зарплату і при цьому сплачувати податки в Естонії з офіційно працевлаштованого співробітника.

Більше того, Ваша компанія повинна мати зарплатний фонд та бути зареєстрована в Естонії як роботодавець, що не завжди просто зробити для компанії, зареєстрованої нерезидентом.

ВНЖ В Естонії з підприємницької діяльності

Є два варіанта:

1. вкласти в естонський бізнес щонайменше 16000 Євро як індивідуального підприємця;
2. вкласти у власну компанію не менше 65000 Євро як акціонер або директор естонської компанії.

Як відкрити рахунок в естонському банку

Як люблять говорити вчителі на уроці математики у школі: "Завдання із зірочкою".

До 2016 року відкриття рахунку в Естонії принципово нічим не відрізнялося від, наприклад, відкриття рахунку в Латвії. Рахунок відкривався досить швидко і легко, а комплаєнс не ставив надто багато запитань.

На жаль, ці часи давно минули і після того, як естонські банки засвітилися у кількох скандалах, пов'язаних з відмиванням грошей недбайливими клієнтами естонських банків, фінансовий регулятор Естонії фактично заборонив естонським банкам працювати з нерезидентами, якщо ті не мали достатнього економічного зв'язку з Естонією. Це ж стосувалося естонських компаній, що належали нерезидентам.

У 2021 році, щоб відкрити рахунок в естонському банку, необхідно організувати комплекс заходів, який називається сабстенс (англ - substance):

  • орендувати офіс в Естонії;
  • найняти місцевого директора та персонал на офіційну зарплату;
  • знайти відповідних контрагентів в Естонії;
  • скласти грамотний бізнес-план, який у тому числі, передбачав би економічну присутність компанії безпосередньо в Естонії;
  • отримати картку Е-резидента для засновника компанії;
  • виконати будь-які інші дії, які б підтверджували тісний зв'язок компанії з Естонією.

Важливо розуміти, що такий комплекс заходів не є 100% гарантією того, що естонський банк прийме Вас як клієнта.

Де відкрити рахунок для естонської компанії

  • PKO;
  • BNP Paribas;
  • Платіжні системи на вибір.

Часті питання (FAQ) по Естонії

❓Які документи я отримаю після реєстрації в Естонії?

Статут; витяг з регістру підприємств.

?Як виводити гроші з естонської компанії?

Шляхом розподілу дивідендів на акціонера; шляхом виплати зарплати директору.

✍Чи можна отримати номер VAT на естонську компанію?

Можна. У деяких випадках навіть потрібно.

?Як позбутися естонської компанії, якщо вона більше не потрібна?

Шляхом ліквідації. Як варіант, компанію можна продати іншій особі.

?Як часто потрібно подавати бухгалтерські звіти з естонської фірми?

Один раз на місяць, якщо компанія має ПДВ номер. Один раз на рік, якщо компанія не має ПДВ номера.

?Які первинні документи потрібні бухгалтеру для складання та подання звіту?

Виписки за рахунками; контракти; інвойси.

?Чи можна не платити зарплату директору естонської фірми?

Звичайно.

?Чи можна апостилювати документи щодо естонської компанії?

Так, безумовно. Естонія є учасником Гаазької конвенції про легалізацію документів шляхом проставлення штампу Апостиль.

 

Не підходить Естонія? Ми проконсультуємо та допоможемо з вибором будь-якої з нижчеперелічених юрисдикцій, ґрунтуючись на особливостях саме Вашого кейсу.

Реєстрація компанії в Австралії

Реєстрація компанії в Чехії

Реєстрація компанії в Румунії

Реєстрація компанії в Еміратах

Реєстрація компанії в Малазії

Реєстрація компанії в Гіблартарі

Реєстрація компанії в Гонконгу

Реєстрація компанії в Болгарії

Реєстрація компанії в Синагпурі

Реєстрація компанії LTD в Ірландії

Реєстрація компанії UAB в Литві

Реєстрація компанії в Канаді

Реєстрація компанії в Польші

Реєстрація компанії на Кіпрі

Реєстрація компанії LP в Великобританії

Реєстрація компанії LLC в Грузії

Реєстрація компанії LTD у Великобританії 

Вітаємо! Для миттєвого спілкування з нами напишіть у зручний для Вас месенджер