Регистрация компании в Эстонии

Регистрация компании в Эстонии - приходилось ли вам слышать о преимуществах этой страны для ведения бизнеса? Возможно, кто-то из ваших коллег, друзей или партнеров по бизнесу уже успел открыть фирму в Эстонии?

Так или иначе, на этой странице мы поделимся с вами всем, что мы знаем об этой прекрасной стране Балтии и о том, какие горизонты откроются перед вами, как только решитесь зарегистрировать фирму в Эстонии. Также мы дадим вам пошаговую инструкцию о том, как начать бизнес в Эстонии.

Речь пойдет прежде всего о компании с ограниченной ответственностью (оно же ООО, LTD в Великобритании, LLC в США, а по-эстонски просто ОÜ – osaühing), а точнее – паевом товариществе.

Считаем, что Эстония если не «впереди планеты всей», то точно в авангарде юрисдикций, которые предоставляют своим предпринимателям комфортную среду для:

• регистрации и ведения бизнеса;
• текущего налогового и корпоративного администрирования;
• взаимодействия с органами государственной власти;
• и даже ликвидации компании в Эстонии.

Согласно рейтингу Doing Business (оценка регулирования бизнеса) Эстония занимает достойное 18 место (из 190) в категории «Легкость ведения бизнеса» и 12 – в категории «Налогообложение».

Преимущества регистрации компании в Эстонии

Структура компании в Эстонии 

1. Член правления (директор) эстонской компании

   Минимальное количество – 1.

   Требований к резидентности нет.

   Членом правления может быть только физическое лицо.

   Эстонское законодательство не обязывает компанию выплачивать заработную плату директору, а также отчисления с этой зарплаты в государственные фонды социального страхования. Такой подход удобен в случае, если учредителем и директором компании является один и тот же человек ("one-man company"). Предприниматель сам решает что для него удобнее/выгоднее – платить себе зарплату и исходя из этого рассчитывать в будущем на пенсию от Эстонской Республики, или направлять эти деньги на нужды развития бизнеса – оборотные средства.

2. Учредитель компании в Эстонии

   Минимальное количество – 1.

   Требований к резидентности нет.

   Учредителем может быть как физическое, так и юридическое лицо.

   Если выбирать между физическим и юридическим лицом в качестве учредителя эстонской компании, учитывайте, что для физических лиц процедура регистрации проще, как и дальнейшее открытие счета в банке или платежной системе. Если учредителем выступает юридическое лицо, от такого юридического лица потребуется определенный пакет документов для регистрации компании и открытия счета.

Номинальный сервис для эстонской компании

В Эстонии, как стране континентального права, отсутствует правовое регулирование института номинальных услуг. Это означает, что акционер (пайщик) считается реальным бенефициаром компании. То же самое касается и директора, он несет полную ответственность независимо от того действует ли он по своему собственному усмотрению, или по указанию третьих лиц.

Несмотря на это, возможность привлечения номинальных членов правления или учредителей существует и имеет смысл в ограниченном количестве случаев.

Исходя из практики, услуги номинальных членов правления и акционеров (пайщиков) в Эстонии не имеет широкого распространения.

Уставный капитал эстонской компании

Начиная с 1 февраля 2023 года минимальный уставный капитал эстонской компании составляет 0,01 Евро, если в компании один акционер. До 1 февраля 2023 минимальный уставный капитал составлял 2500 Евро.

Минимальная номинальная стоимость акции/пая – 0,01 Евро.

При регистрации компании в Эстонии акционеры обязаны оплатить уставный капитал. С практической точки зрения, будет достаточно заявления члена правления эстонской компании об оплате уставного капитала, чтобы внести запись в реестр, что уставный капитал сформирован. Мы не рекомендуем оплачивать уставный капитал через сайт реестра на счет в эстонском банке, поскольку при последующем отказе эстонского банка в открытии счета, деньги придется возвращать на другой счет, а сама процедура регистрации будет затянута.

По умолчанию мы регистрируем эстонские компании с уставным капиталом 100 Евро.

Не рекомендуется регистрировать компанию с минимальным капиталом 0,01 Евро, поскольку в случае добавления новых акционеров в состав участников эстонской компании, придется проходить процедуру увеличения уставного капитала.

Требования к минимальному размеру уставного капитала могут выше в том случае, когда компания планирует получать специальную лицензию на ведение специфического бизнеса (например, банк, страховая компания, криптообменник и так далее).

Регистрация компании в Эстонии - процедура

Если хотите сделать всё правильно и с первого раза - лучше позвать на помощь юристов, которые в этом разбираются и регистрируют компании в Эстонии каждый день.

Также всегда просите совет или консультацию прежде чем приступать к действиям. Бывают случаи, когда регистрация фирмы за рубежом - это не самый оптимальный вариант действий. Консультируя клиента, мы всегда направим его на верный путь.

Существует три варианта регистрации компании в Эстонии, о чем мы расскажем подробнее ниже.

Как открыть фирму в Эстонии удаленно через Интернет?

1. Что для этого нужно. Самым распространенным способом удалённой регистрации является регистрация компании в Эстонии с помощью карты электронного резидента. Для получения карты электронного резидента понадобится от 4 до 6 недель с момента подачи заявки и предоставления необходимых документов.
2. Плюсы и минусы. Плюсы: не нужно вставать с дивана; самый "бюджетный" вариант по сравнению с другими; карта Е-резидента позволит в будущем управлять компанией в самый удобный для вас способ. Минусы: карта электронного резидента уже должна быть наготове, иначе - её изготовление займет около одного месяца.
3. Подводные камни. Департамент полиции и погранохраны Эстонии может задавать уточняющие вопросы по заявке на получение карты Е-резидента. На такие запросы нужно отвечать грамотно и по сути, чтобы не получить отказ в выдаче карты Е-резидента.

Как открыть фирму в Эстонии через доверенность?

1. Что для этого нужно. Более быстрым способом, не требующим личного визита учредителя в Эстонию, является регистрация компании в Эстонии по нотариально оформленной доверенности. Если доверенность оформляется в Украине, такая доверенность не требует апостилирования, поскольку между странами заключены соглашения о взаимной правовой помощи. Этот вариант является более затратным по сравнению с первым.
2. Плюсы и минусы. Плюсы: скорость открытия фирмы в Эстонии. Минусы: затраты на изготовление доверенности и её пересылку в Таллинн; лишние хлопоты при изготовлении документов для получения VAT номера, для чего понадобится отдельная доверенность; чтобы в дальнейшем выполнять какие-либо действия в отношении фирмы (например, поменять члена правления или юридический адрес) понадобится доверенность.
3. Подводные камни. Доверенность нужно внимательно проверять перед отправкой в Эстонию. Малейшая ошибка может привести к отказу в регистрации фирмы. Также стоит проверить нужен ли Апостиль в вашей стране, если документ готовится к подаче в Эстонию.

Как открыть фирму с личным присутствием в Таллинне?

1. Что для этого нужно. Прежде всего, нужно попасть в Таллинн. Если вам посчастливится попасть в Эстонию, наш представитель лично сопроводит вас за руку при регистрации компании.
2. Плюсы и минусы. Плюсы: самый быстрый способ регистрации компании из возможных. Минусы: нужно вставать с дивана.
3. Подводные камни. Если вам подходит прохладный балтийский климат с небольшим количеством солнечных дней в году, вы рискуете влюбится в Эстонию и переехать туда на постоянное место жительства.

Как открыть фирму в Эстонии гражданину Украины?

Гражданам Украины рекомендуется в первую очередь обратить внимание на правила контролируемых иностранных компаний (КИК), которые имплементированы в законодательство Украины начиная с 2022 года и действуют по сей день.

Введение правил КИК в Украине ни в коем случае не является препятствием в регистрации компании в Эстонии, если вас всецело сопровождают профессиональные юристы как в контексте открытия фирмы, так и в контексте последующего администрирования с учетом всех тонкостей и нюансов налогового права Украины.

Во всём остальном, регистрация компании в Эстонии гражданином Украины ничем принципиально не отличается от открытия фирмы гражданином любой другой страны.

Через сколько времени будет зарегистрирована фирма?

Срок регистрации компании с помощью карты электронного резидента – 1-2 рабочих дня.

Срок регистрации компании в Эстонии по доверенности под ключ составляет до 2 недель с момента доставки оригинала доверенности и копии паспорта учредителя в Эстонию.

Регистрация компании в Таллинне с личным визитом займет у вас пару дней. Планировать личный визит к нотариусу в Таллинне следует за пару недель до фактического прибытия в Эстонию.

Цены на регистрацию фирмы в Эстонии

Стоимость регистрации компании в Эстонии стартует от 1000 Евро в зависимости необходимого вам объёма услуг.

На итоговое ценообразование будут влиять такие факторы, как:

1. Необходимость перевода устава с эстонского языка на английский присяжным переводчиком;
2. Апостилирование документов (выписки и устава);
3. Получение VAT номера или EORI для эстонской компании;
4. Процедура регистрации компании (по доверенности или с использованием карты Е-резидента).

Сколько стоит регистрация предприятия в Эстонии применительно конкретно к вашему кейсу вы можете спросить у нас, оставив заявку на сайте.

Необходимые документы и информация для регистрации компании в Эстонии

Для старта процедуры регистрации эстонской фирмы, нам необходимо получить следующие данные и документы:

• Несколько вариантов названия будущей компании. Так мы сможем оперативно проверить их в регистре и сообщить, какие из них свободны;
• Скан-копия паспорта каждого директора и акционера;
• E-mail компании;
• Личный E-mail каждого директора и акционера;
• Номер телефона для связи;
• Описание деятельности будущей компании;
• Размер уставного капитала. Минимальный размер - 0,01 Евро;
• Адрес фактического проживания каждого директора и акционера латинскими буквами;
• Скан или фото карты электронного резидента.

На основании полученных данных и документов мы подготовим все необходимое для регистрации компании и dам останется только сделать два шага: перейти по ссылке в письме, а потом - подписать документ с помощью карты электронного резидента.

На каком языке будут выпущены документы эстонской компании

Язык корпоративной документации в Эстонии - эстонский и английский.

Устав вашей эстонской компании будет подготовлен на эстонском языке. При необходимости, его можно перевести на английский или другой язык, воспользовавшись услугами присяжного переводчика в Эстонии. По умолчанию используется типовая версия устава.

Выписка из регистра может быть как на эстонском языке, так и сразу на английском. Выгрузить выписку из регистра компаний Эстонии можно в режиме онлайн, перейдя на сайт регистра.

Регистр компаний в Эстонии

В публичном доступе находится вся информация по эстонским компаниям, в том числе информация об:

• акционерах;
• членах правления;
• поданных финансовых отчетах;
• других документах, поданных в регистр;
• статусе компании (активная / в ликвидации).

Получить выписку по компании можно непосредственно на сайте регистра.

Обслуживание фирмы в Эстонии

Ежегодно необходимо продлевать аренду зарегистрированного офиса в Эстонии.

Услуга контактного лица в Эстонии больше не является обязательной.

Услуги бухгалтера для эстонских компаний

Эстонская компания должна представлять годовую отчетность в течение 6 месяцев после окончания финансового года, т.е. до 30 июня года, следующего за отчетным.

Первый отчетный период может длиться до 18 месяцев. К примеру, если компания зарегистрирована после 30 июня 2022 года, то её отчетный период начинается с даты регистрации и заканчивается 31 декабря 2023. А подать отчетность она должна до 30 июня 2024.

Какой бизнес лучше открыть в Эстонии

• Транспортные услуги;
• IT-бизнес;
• торговля товарами (экспорт-импорт). И совсем необязательно, чтобы товар проходил через таможенную зону Эстонии;
• Предоставление различного рода услуг;
• Арбитраж трафика и affiliate marketing.

По ряду причин, мы не рекомендуем Эстонию как юрисдикцию для холдингов. Для этих целей есть более подходящие страны.

Преимущества ведения бизнеса в Эстонии

Можно долго перечислять преимущества эстонской юрисдикции, но проще будет сказать с чем вы точно не столкнетесь при работе через эстонскую фирму:

• отсутствие беспредела со стороны налоговой службы и других государственных органов;
• никто не сможет произвести рейдерский захват вашего бизнеса, ведь в Эстонии уважают право частной собственности и охраняют его за счет сильной и независимой судебной ветви власти;
• у вас не будет головной боли по поводу постоянных изменений законодательства, в том числе налогового. Если в Эстонии что-то меняется, то, как правило, в пользу налогоплательщика.

Налоги в Эстонии

Налоговые изменения в Эстонии в 2025–2026 годах

С 1 января 2025 года в Эстонии вступают в силу изменения в налоговом законодательстве:

• Ставка подоходного налога для физических лиц повышается с 20% до 22%;

• Для компаний ставка налога на распределённую прибыль изменяется с 20/80 на 22/78;

• Отменяется пониженная ставка 14/86 для регулярных выплат дивидендов;

• Отменяется подоходный налог в размере 7%, ранее удерживаемый с дивидендов, выплачиваемых физическим лицам.

Кроме того, с 1 июля 2025 года в Эстонии вводится временный «налог на оборону», который будет действовать до 31 декабря 2028 года и включать:

• Повышение ставки НДС до 24%;

• Повышение подоходного налога для физических лиц до 24% с 1 января 2026 года;

• Введение нового налога на прибыль для предприятий в размере 2% с 1 января 2026 года.

Важно: базой для расчёта налога на прибыль будет прибыль за 2025 год, независимо от того, была ли она распределена или выплачена.

Собранные средства от налога на оборону будут направлены на укрепление обороноспособности страны и инвестиции в государственную безопасность. Вопрос о возможности продления или изменения этого налога будет рассмотрен после парламентских выборов в 2027 году.

ВНЖ в Эстонии при открытии фирмы

Для начала, разберемся какие в принципе существуют основания для получения вида на жительство в Эстонии:

• воссоединение с семьей;
• получение образования в учебном заведении;
• заключение брака с гражданкой или гражданином Эстонии;
• на основании трудового договора;
• на основании предпринимательской деятельности.

Первые три основания для получения вида на жительство в Эстонии нас не сильно интересуют и мы хотим акцентировать Ваше внимание на последних двух.

ВНЖ в Эстонии по трудовому договору

Один из вопросов, который мы очень часто слышим от клиентов звучит как-то так: "Могу ли я получить ВНЖ в Эстонии после того, как стану Е-резидентом и зарегистрирую фирму в Эстонии?"

Наш ответ на подобного рода вопросы: "не всё так просто".

Дело в том, что для того, чтобы подать ходатайство о получении ВНЖ в Эстонии на основании трудового контракта, месячная зарплата сотрудника за последние пять месяцев должна быть не меньше 1407 Евро брутто (то есть, до вычета налогов и прочих обязательных платежей).

Соответственно, чтобы идти по такому пути, необходимо запастись терпением и определенной суммой денег, чтобы платить самому себе зарплату и при этом оплачивать налоги в Эстонии с официально трудоустроенного сотрудника.

Более того, Ваша компания должна иметь зарплатный фонд и быть зарегистрирована в Эстонии в качестве работодателя, что не всегда просто сделать для компании, зарегистрированной нерезидентом.

ВНЖ В Эстонии по предпринимательской деятельности

Есть два варианта:

1. вложить в эстонский бизнес не меньше 16000 Евро в качестве индивидуального предпринимателя;
2. вложить в собственную компанию не меньше 65000 Евро в качестве акционера или директора эстонской компании.

Как открыть счет в эстонском банке

Как любят говорить учителя на уроке математики в школе: "Задача со звездочкой".

До 2016 года, открытие счета в Эстонии принципиально ничем не отличалось от, например, открытия счета в Латвии. Счёт открывался достаточно быстро и легко, а комплаенс не задавал слишком много вопросов.

К сожалению, эти времена давно прошли и после того, как эстонские банки засветились в нескольких скандалах, связанных с отмыванием денег нерадивыми клиентами эстонских банков, финансовый регулятор Эстонии фактически запретил эстонским банкам работать с нерезидентами, если те не имели достаточной экономической связи с Эстонией. Это же касалось в том числе эстонских компаний, принадлежавших нерезидентам.

Сейчас, чтобы открыть счет в эстонском банке, необходимо организовать комплекс мер, который называется сабстенс (англ - substance):

• арендовать офис в Эстонии;
• нанять местного директора и персонал на официальную зарплату;
• найти подходящих контрагентов в Эстонии;
• составить грамотный бизнес-план, который в том числе, предусматривал бы экономическое присутствие компании конкретно в Эстонии;
• получить карту Е-резидента для учредителя компании;
• выполнить любые другие действия, которые бы подтверждали тесную связь компании с Эстонией.

Важно понимать, что даже такой комплекс мер не является 100% гарантией того, что эстонский банк примет Вас в качестве клиента.

Автор: Павел Дубинский, партнер Taxters, январь 2024 г. Информация обновлена в апреле 2025 года