Регистрация компании в Швейцарии является первоклассным решением для предпринимателей, ищущих благоприятную среду для создания международного бизнеса.
Швейцария известна своими низкими ставками корпоративного налога, политической стабильностью и эффективной правовой системой.
Среди прочих кантонов Цуг дает многочисленные преимущества для регистрации швейцарской компании.
В этой статье мы детально рассмотрим процесс регистрации компании в Швейцарии, открытия банковского счета и других важных аспектов, необходимых для создания бизнеса в швейцарской юрисдикции.
Короткий обзор Швейцарии для регистрации фирмы
| Параметр | Детали |
|---|---|
| Срок регистрации | Обычно занимает до 1 месяца, возможно ускоренное оформление |
| Удалённая регистрация | Полностью возможна — распространённая практика для GmbH и AG |
| Правовые формы | - GmbH (ООО): минимальный уставной капитал CHF 20,000 - AG (Акционерное общество): минимальный капитал CHF 100,000, из которых минимум CHF 50,000 должно быть оплачено |
| Требования к директорам | Минимум один директор-резидент Швейцарии (для GmbH и AG). Для GmbH большинство директоров должны быть резидентами |
| Акционеры / Учредители | Минимум один (физическое или юридическое лицо); резидентство в Швейцарии не требуется |
| Название компании | Обязательно должно содержать указание на форму (например, “GmbH”, “AG”) |
| Банковский счёт | Обязателен счёт в швейцарском банке; необходим внесённый уставной капитал (допустим временный счёт) |
| Нотариус и регистрация | Устав и документы заверяются нотариально и подаются в кантональный торговый реестр |
| Бухгалтерия и аудит | Обязательное ведение бухучёта и ежегодная финансовая отчётность. Аудит обязателен при соблюдении 2 из 3 условий: выручка > CHF 40 млн, активы > CHF 20 млн, >250 сотрудников |
| Налоговая система | Трёхуровневая система:- Федеральный налог: 8.5%- Кантональные и муниципальные налоги: в сумме ~3–13%, общий уровень ~11.9–21.6%- НДС: стандартная ставка 7.7% |
| Налоговые преимущества | - Оптимизация налогообложения на кантональном уровне (например, Цуг, Швиц)- Льготы на R&D- Привилегии для холдингов и около 80 соглашений об избежании двойного налогообложения |
| Стоимость | Стоимость регистрации — от CHF 10,000 (~€10,000). Дополнительные расходы зависят от выбранного сервиса |
| Политическая и экономическая среда | Высокая политическая стабильность, развитая финансовая система, очень высокий уровень жизни |
| Открытость к криптовалютам | Цуг — "Крипто-долина" с благоприятным регулированием для крипто-бизнеса |
Регистрация компании в Швейцарии – ключевые аспекты юрисдикции
Швейцария является привлекательной юрисдикцией для предпринимателей и бизнесов благодаря своей стабильной экономике, благоприятной налоговой системе и высокому качеству жизни. Если вы рассматриваете возможность создания бизнеса в Швейцарии, ниже перечислены несколько ключевых моментов:
- Налогообложение - это один из ключевых аспектов популярности открытия бизнеса в Швейцарии. Ставки налога на прибыль компаний являются относительно низкими по сравнению с большинством юрисдикций ЕС. Ставка налога может варьироваться в зависимости от кантона. К примеру, в кантоне Цуг ставка составляет примерно 11,8%. Налог на добавленную стоимость (НДС) в несколько раз ниже, чем в странах Европейского Союза. Стандартная ставка НДС составляет 8% и применяется к большинству товаров и услуг. НДС следует учитывать при продаже товаров и услуг резидентам Швейцарии. Также существуют разные налоговые льготы и вычеты, особенно для холдинговых компаний и бизнесов, занимающихся исследованиями и разработками (R&D).
- Банковская система Швейцарии считается одной из самых безопасных банковских систем в мире. Швейцарские банки предоставляют услуги высочайшего качества а также менее зарегулированы, чем банки ЕС. В свою очередь, это делает банковские услуги более доступными для собственников бизнеса.
- Всемирно признанная бизнес-среда. Согласно обзору Doing Business за 2019 год, Швейцария заняла 36 место по легкости ведения бизнеса и 26 место по показателю легкости ведения трансграничной торговли.
- Стратегическое расположение. Швейцария находится в самом сердце Европы. Хотя Швейцария не является членом ЕС, она входит в Европейскую экономическую зону (EEA), что делает страну высоко интегрированной в европейский бизнес без чрезмерного регулирования, иногда усложняющего начало бизнеса.
- Инновационный подход. Швейцария любит инновации и акцентирует внимание на поддержке исследований и разработок (R&D). Страна приютила технологические стартапы и известные компаний в сферах финтех, биотехнологий и фармацевтики.
Регистрация компании в Швейцарии будет выгодным шагом благодаря благоприятной экономической среде, конкурентоспособной налоговой системе и высокому качеству жизни. Учитывая всё перечисленное, вы сможете принять взвешенное решение о регистрации компании в Швейцарии.
Процедура регистрации компании в Швейцарии
Процесс регистрации компании в Швейцарии включает такие шаги:
- Проверка “Знай своего клиента” (KYC). Стандартная процедура проверки клиента на наличие совпадений в специализированных комплаенс-базах данных, чтобы убедиться, что клиент не является политически значимым лицом (PEP) или не судим за финансовые преступления. Первоначальная проверка KYC также помогает определить, можем ли мы помочь с открытием временного банковского счета для внесения уставного капитала.
- Выбор юридической формы. Вы должны решить, регистрировать ли GmbH (общество с ограниченной ответственностью - простое, но эффективное решение) или AG (акционерное общество, более сложный и дорогостоящий инструмент с точки зрения первоначального взноса уставного капитала).
- Проверка наименования компании. Мы поможем подобрать уникальное название для компании в соответствии со швейцарским нормам. Мы также сообщим вам, если его нужно изменить перед началом процедуры регистрации. Название компании должно быть уникальным, отвечать требованиям швейцарского законодательства, четко указывать юридическую форму компании (например, GmbH или AG) и не должно вводить в заблуждение или намекать на связь с правительством Швейцарии.
- Подготовка уставных и других документов для регистрации. Мы организовываем подготовку устава компании и других необходимых документов для регистрации компании в Швейцарии. Устав компании должен содержать название и адрес компании, цель деятельности, размер уставного капитала и распределение акций, а также данные о совете директоров или управляющих директоров.
- Открытие счета для внесения уставного капитала в швейцарском банке. Этот шаг может быть сложным, поскольку швейцарские банки не всегда охотно открывают счета для внесения уставного капитала компаний, учреждаемых лицами с определенным гражданством или происхождением. Перед регистрацией компании нужно открыть счет для внесения уставного капитала в швейцарском банке. Этот счет используется для внесения первоначального уставного капитала, необходимого для GmbH или AG. Банк заблокирует этот счет до официальной регистрации компании. В некоторых случаях целесообразно учредить компанию на имя резидента Швейцарии, внести уставный капитал, а затем передать долю владения клиенту. Это позволяет избежать препятствий, созданных банком при внесении уставного капитала.
- Нотариальное заверение и апостиль документов. Для регистрации швейцарской компании удаленно клиент должен нотариально удостоверить и апостилировать определенный набор документов, таких как паспорт, подтверждение адреса, доверенность, согласие директора. При регистрации компании в Швейцарии с личным визитом эти документы могут быть заверены в офисе государственного нотариуса в Швейцарии.
- Подача заявки в Торговый реестр. После сбора всех необходимых документов мы подаем их в кантональный торговый реестр для утверждения. Цуг является одним из самых популярных кантонов для регистрации компаний нерезидентами. Мы также помогаем в регистрации в других кантонах, таких как Цюрих, Берн, Люцерн, Ури и других.
- Регистрация компании завершена. После завершения процедуры регистрации компания будет опубликована в Швейцарском официальном коммерческом вестнике. Эта публикация официально свидетельствует о создании компании. После - мы предоставляем клиенту пакет документов, необходимых для открытия банковского счета. Таким образом процедура регистрации компании в Швейцарии завершается.
Что необходимо для регистрации компании в Швейцарии?
Для регистрации швейцарской компании акционеру обычно необходимо предоставить такие документы:
- нотариально заверенную и апостилированную копию паспорта;
- нотариально заверенное подтверждение адреса (счет за коммунальные услуги или эквивалентный документ), выданное не позднее 3 месяцев;
- нотариально заверенную и апостилированную доверенность;
- нотариально заверенное и апостилированное согласие директора;
- если учредителем является юридическое лицо, также потребуются дополнительные документы по материнской компании.
В процессе регистрации компании в Швейцарии и после ее создания понадобится юридический адрес. Мы предоставим вам такой юридический адрес офиса в Швейцарии. По вашему запросу мы будем обрабатывать любую входящую корреспонденцию. Однако учитывайте, что речь не идет об аренде реального физического офиса.
GmbH или AG – в чем разница для швейцарских компаний
Существует две наиболее распространенные формы ведения бизнеса в Швейцарии:
- GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung). Это общество с ограниченной ответственностью, подходящее для малого и среднего бизнеса.
- AG (Aktiengesellschaft). Это акционерное общество, идеально подходящее для крупного бизнеса.
| GmbH vs AG сравнение | GmbH | AG |
|---|---|---|
| Вклад в уставный капитал | GmbH требует минимального уставного капитала в размере 20 000 CHF | AG требует 100 000 CHF, из которых минимум 50 000 CHF должно быть внесено при регистрации. |
| Анонимность акционеров | В форме GmbH данные об акционерах регистрируются в торговом реестре и становятся публично доступными | В случае с AG акционеры не публикуются ни в одном реестре, что обеспечивает больше конфиденциальности |
| Передача акций | В GmbH передачи акций должны быть зарегистрированы в торговом реестре | В случае с AG передача акций не требует регистрации в торговом реестре и производится во внутренних файлах AG. |
| Управленческая структура | GmbH управляется одним или несколькими управляющими директорами | AG требует наличия совета директоров |
| Стоимость и сложность | GmbH является более простой и менее затратно формой бизнеса | AG является более сложной и более дорогой формой бизнеса |
Планируя регистрацию компании в Швейцарии в форме GmbH или AG, мы тщательно консультируем каждого клиента, чтобы выбрать лучший вариант.
Регистрация компании в кантоне Цуг, Швейцария — преимущества и недостатки
Цуг – это небольшой, но состоятельный кантон в центральной Швейцарии. Цуг является крупным бизнес-хабом, привлекающим многие международные компании и экспатов благодаря низким налогам и благоприятной среде для ведения бизнеса.
Цуг – это самый популярный кантон в Швейцарии для создания бизнеса иностранцами.
Преимущества регистрации компании в Цуге, Швейцария:
- Низкие ставки корпоративного налога. Цуг имеет одну из самых низких ставок корпоративного налога в Швейцарии – около 11,8%;
- Эффективная администрация и оперативность местных властей. Цуг известен упрощенными и эффективными административными процедурами. Местные власти реагируют быстро и оказывают поддержку, облегчающую создание и ведение бизнеса;
- Деловой центр. В Цуге расположены офисы большинства крупных швейцарских и международных банков;
- Налоговые стимулы и поддержка. Цуг предоставляет различные налоговые стимулы, включая отчисления на расходы на исследования и разработки (R&D) и режим “patent box”. Местное правительство также предлагает программы поддержки стартапов и бизнесов.
Недостатки регистрации компании в Цуге, Швейцария:
- Относительно высокие затраты на регистрацию компании и ее администрирование. Регистрация компании в Цуге может потребовать значительных первоначальных расходов, включая юридическое сопровождение и расходы на регистрацию.
- Соответствие регуляторным нормам. Необходимо соблюдать строгие швейцарские требования по ведению финансовой отчетности.
- Необходимость местного директора. Швейцарские компании должны иметь местного директора - резидента Швейцарии как одного из членов совета директоров компании.
Взвешивание этих преимуществ и недостатков поможет вам принять решение относительно регистрации компании в Швейцарии.
Услуги бухгалтерского учета и аудита для швейцарской компании
Ведение точного финансового учета критически важно для соблюдения требований законодательства Швейцарии. Мы предоставляем бухгалтерские и аудиторские услуги в Швейцарии, которые включают в себя:
- Подготовку и подачу финансовых отчетов;
- подготовку и представление налоговых деклараций в кантональные налоговые органы;
- ведение учета заработной платы работников и связанных с этим отчислений;
- обеспечение соответствия вашей швейцарской компании правовым нормам;
- поддержка во время аудита — в некоторых случаях ваша швейцарская компания может быть обязана проводить аудит финансовой отчетности сертифицированным аудитором.
Обратите внимание, что после завершения регистрации компании в Швейцарии необходимо начать подготовку и ведение первичной документации, чтобы соответствовать требованиям законодательства.
Налоги в Швейцарии для компаний
Швейцария известна своими выгодными ставками корпоративного налога, которые во многих случаях ниже большинства европейских стран.
В Швейцарии действует двухуровневая система налогообложения, согласно которой компании облагаются налогами как на федеральном, так и на кантональном/муниципальном уровнях. Каждый кантон имеет право устанавливать местные ставки налогов, применяемые в соответствующем регионе.
Федеральная ставка налога составляет 8,5% и применяется к чистому доходу, эффективная ставка налога - примерно 7,8% (поскольку налоги являются расходами, которые вычитаются из налогооблагаемой базы).
Кантональные налоговые ставки колеблются от примерно 12% (в Цуге одна из самых низких ставок) до 21% (в Берне и Цюрихе одни из самых высоких ставок).
Общая эффективная ставка корпоративного налога (на федеральном и кантональном/муниципальном уровнях) варьируется от 12 до 21% в зависимости от кантона, где зарегистрирована компания. Цуг является самым популярным кантоном благодаря низкой эффективной ставке налога, которая составляет около 12%.
Другие ключевые моменты швейцарской системы налогообложения:
- Patent Box. Цуг и большинство других кантонов предлагают режим IP BOX с налоговыми льготами до 90% на доход, полученный от патентов.
- Расходы на исследования и разработки. Компании могут воспользоваться кантональными налоговыми вычетами до 150% на расходы на исследования и разработки.
- Отсутствие налога на прирост капитала по частным активам. В Швейцарии нет специального налога на прирост капитала от продажи движимых активов, таких как акции или криптовалюты. Однако прирост капитала от продаж бизнес-активов или недвижимости может облагаться налогами на кантональном уровне.
Мы проведем налоговое планирование для вашего бизнеса перед стартом процедуры регистрации компании в Швейцарии.
Стоимость регистрации компании в Швейцарии
Базовые расходы на регистрацию швейцарской компании:
- Пакет “Все включено”. Стоимость регистрации GmbH или AG составляет около 10 000 CHF и может изменяться в зависимости от технических аспектов регистрации. В некоторых случаях целесообразно регистрировать швейцарскую компанию на имя местного резидента, затем переоформлять право собственности на клиента. Это объясняется тем, что швейцарские банки иногда неохотно открывают временные счета для внесения уставного капитала, если компанию регистрирует гражданин не из ЕС. Как только компания зарегистрирована и уставный капитал внесен, мы можем организовать передачу акций клиенту, завершив процесс регистрации.
- Юридический адрес в Цуге стоит около 2600 CHF в год.
- Обработка входящей корреспонденции – дополнительно 240 CHF в год.
- Местный директор. Швейцарский резидент, являющийся обязательным членом совета директоров, стоит примерно 6000 CHF в год.
- Бухгалтерские услуги. Базовые услуги учета стоят около 200 CHF в месяц (2400 CHF в год).
Указанная информация является ориентировочной и не должна рассматриваться как коммерческое предложение. Для расчета точной стоимости услуг в соответствии с вашими потребностями, обратитесь к нам за консультацией.
Почему выбирают Taxters для регистрации компании в Швейцарии
Регистрация компании в Цуге, Швейцария, имеет многочисленные преимущества, включая выгодные налоговые ставки, политическую стабильность и благоприятную бизнес-среду. Следуя установленным процедурам и законодательным требованиям, бизнес может успешно развиваться в этом привлекательном регионе.
Наша компания предлагает профессиональное сопровождение и персонализированный подход, обеспечивая индивидуальные решения для каждого клиента при создании компании в Швейцарии.
Автор: Павел Дубинский, партнер компании Taxters. Декабрь 2024 г, информация обновлена в 2025 г.
FAQ
Сколько времени нужно для регистрации в Швейцарии?
Ориентировочный срок регистрации компании в Швейцарии начинается с 1 месяца.
Можно ли зарегистрировать компанию в Швейцарии дистанционно?
Да, дистанционная процедура регистрации является обычной практикой при создании GmbH или AG в Швейцарии.
Нужны ли услуги швейцарского резидента-директора для регистрации компании?
Да, согласно местному законодательству, швейцарская компания должна иметь, по меньшей мере, одного резидента Швейцарии в составе совета директоров.
