Регистрация компании в Латвии

Регистрация компании в Латвии — это сочетание низких налоговых затрат, простого администрирования, современной цифровой инфраструктуры и выгодного географического расположения. Для предпринимателей, стремящихся получить доступ к европейскому рынку и расширить свои возможности, Латвия предлагает идеальные условия.

Регистрация компании в Латвии - преимущества юрисдикции

Низкие налоговые ставки:

• Латвия предлагает одну из самых привлекательных налоговых систем в Европе: налог на прибыль – 0%. При этом корпоративным налогом облагаются только распределенные дивиденды по ставке 20% (эстонская модель).
• Отсутствие налога у источника на дивиденды: выплаты дивидендов физическим и юридическим лицам-нерезидентам не облагаются налогом в Латвии.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения заключены с множеством стран, что позволяет избежать налогообложения одного и того же дохода в разных юрисдикциях.

Простота регистрации и управления:

• Быстрая и доступная регистрация компании – процесс занимает всего несколько дней при наличии корректно оформленных документов.

Цифровизация процессов:

• Латвия обладает одной из самых развитых цифровых систем управления бизнесом в Европе. Большинство административных процедур, включая подачу налоговых деклараций, финансовой отчетности и регистрацию изменений в компании, можно выполнить онлайн.
• Использование электронной подписи значительно упрощает взаимодействие с государственными органами.
• Наличие цифровой подписи одной из стран Балтии (например, эстонской E-residency) дает доступ к цифровым услугам Латвии, включая дистанционную регистрацию компании без доверенности.

Поддержка малого и среднего бизнеса:

Правительство Латвии активно поддерживает предпринимателей через различные грантовые программы и финансовые инициативы. Одной из таких программ является «Atspēriens», предоставляющая гранты на развитие бизнеса и вывод новых продуктов или услуг на рынок. Эта инициатива направлена на стимулирование роста малого и среднего бизнеса.

Кроме того, Латвия участвует в международных программах сотрудничества, таких как «SI Baltic Sea Neighbourhood Programme», предлагая финансирование проектов, в которых латвийские предприниматели сотрудничают с организациями из других стран Балтийского региона и Восточного партнерства ЕС.

Возможность использования SIA в холдинговых целях:

Латвия предлагает привлекательную налоговую систему для холдинговых компаний. В частности:

• Дивиденды, выплачиваемые компаниям-резидентам ЕС, не облагаются налогом у источника выплаты. Это означает, что латвийская компания не удерживает налог при их перечислении.
• Дивиденды, полученные латвийскими компаниями от иностранных предприятий, освобождаются от налогообложения, если плательщик не является резидентом низконалоговой юрисдикции.

Виды организационно-правовых форм компаний в Латвии

В Латвии доступны различные организационно-правовые формы для создания бизнеса, каждая из которых имеет свои особенности и преимущества. Основные из них:

Общество с ограниченной ответственностью (SIA - Sabiedrība ar ierobežotu atbildību):

• SIA является популярным выбором для малых и средних предприятий благодаря гибкой структуре и защите ограниченной ответственности акционеров;
• Минимальный размер уставного капитала составляет 1 евро (но мы рекомендуем вносить не менее 100 евро), который может быть внесен деньгами или имуществом;
• Акционеры не несут персональной ответственности по долгам компании, кроме внесенного капитала;
• Управление компанией обычно осуществляется директором, который назначается акционерами.

Акционерное общество (AS - Akciju sabiedrība):

• AS подходит для крупных бизнесов, которые планируют привлекать капитал через более широкую базу акционеров.
• Ответственность акционеров ограничивается их акциями.

Существуют также полные товарищества (PS - Pilnsabiedrība), коммандитные товарищества (KS - Komandītsabiedrība), частные предприниматели (IK - Individuālais komersants). Эти формы ведения бизнеса не так часто используются нерезидентами для международной деятельности по сравнению с SIA и AS.

Далее речь пойдет именно о регистрации латвийского SIA как самой популярной формы ведения бизнеса в Латвии.

Налогообложение латвийской компании SIA

Налог на прибыль предприятий

• С 2018 года вся нераспределенная прибыль компании освобождается от уплаты налогов, то есть налог на прибыль – 0%.
• При распределении прибыли ставка налога на прибыль составляет 20% (налогооблагаемую базу необходимо делить на коэффициент 0,8, что в итоге дает эффективную ставку 25%). Например, для выплаты 1000 евро «чистыми на руки», необходимо будет дополнительно уплатить 250 евро налога в бюджет Латвии.

Налог на прирост капитала – 0% (ставка 20% применяется только в момент распределения прибыли, например, при выплате дивидендов).

Налог на прирост капитала – это налог, который взимается с прибыли, полученной от продажи или другого отчуждения капитальных активов, таких как недвижимость, акции или другие инвестиционные инструменты. Прирост капитала определяется как разница между ценой продажи актива и его первоначальной стоимостью приобретения.

Налог на дивиденды:

• Выплаты физическим лицам-нерезидентам: Дивиденды, выплаченные физическим лицам-нерезидентам, не облагаются налогом в Латвии.
• Выплаты юридическим лицам-нерезидентам: Дивиденды, выплаченные юридическим лицам-нерезидентам, также не облагаются налогом в Латвии.

Налог на роялти – 0% для латвийских юридических лиц и иностранных юридических лиц, за исключением офшорных. Для физических лиц ставка составляет 5–15%.

НДС (VAT), то есть налог на добавленную стоимость – 21%.

Как зарегистрировать фирму в Латвии: пошаговый план действий 

Для успешного ведения бизнеса в любой стране мы в первую очередь проводим первичную консультацию для анализа целей клиента.
После детальной консультации и установления вектора действий мы переходим к регистрации компании в выбранной юрисдикции.

Существует 3 способа регистрации компании в Латвии:

• Удаленно: по доверенности в стране нахождения будущего владельца или через специальный портал (читайте подробнее ниже) или по эстонской карте e-Residency (заявку на регистрацию компании клиент заверяет цифровой подписью с помощью специального программного обеспечения и отправляет нам, а мы подаем эту заявку в реестр компаний на регистрацию).
• С личным визитом через нотариуса в Риге.

Если регистрировать компанию по доверенности с личным визитом, в стоимость добавляется плата за услуги латвийского нотариуса.

Если регистрировать SIA по доверенности дистанционно, то отдельно оплачиваются затраты клиента на работу нотариуса в стране подписания доверенности, а также перевод на латышский язык.

Оптимальным по времени и стоимости является регистрация компании в Латвии с помощью электронного портала.

Шаг 1

Для регистрации компании в Латвии мы должны получить от клиента определенный перечень документов и информации (полный перечень предоставляем ниже в разделе «Документы для регистрации компании в Латвии»).

После этого мы подготавливаем учредительные документы компании, которые акционер получит по электронной почте. Перейдя по ссылке на заранее загруженные нами документы в латвийскую систему, клиент получит возможность для их подписания и верификации личности.

Выбрав страну гражданства в системе, автоматически появится кнопка «SignicatID», нажав которую, клиент проходит процесс верификации номера телефона, паспорта, FaceID и получает СМС с PIN-кодом для подписи.

Подписание всех уставных документов занимает не более 15 минут.

Результатом успешного подписания является соответствующее уведомление от системы.

Шаг 2

Следующим шагом регистрации компании в Латвии является открытие временного корпоративного счета компании для внесения уставного капитала.

Мы предлагаем клиентам несколько вариантов финансовых учреждений для открытия временного корпоративного счета компании: латвийский банк или литовская платежная система Paysera.

Временный счет в латвийском банке можно открыть удаленно, используя сервис электронной подписи и воспользовавшись нашей помощью в Риге. Данная услуга потребует дополнительной оплаты, так как мы физически посещаем банковское учреждение.

Открытие временного счета в Paysera, наоборот, не требует дополнительных затрат и сопровождается нами бесплатно. Все, что для этого нужно – это открыть личный счет в приложении Paysera на телефоне и написать письмо в службу поддержки с соответствующей просьбой. Например:

"I hold a personal account with Paysera. Currently, I am in the process of registering a company in Latvia, «____ SIA». To complete this process, I need to open a temporary corporate account to deposit €___ (укажите сумму уставного капитала) as share capital."

К письму необходимо приложить решение о создании компании «lemums».

Важно! Когда временный счет будет открыт, с личного счета необходимо провести платеж по реквизитам с назначением платежа: "iemaksa pamatkapitāla ___ (название компании) SIA."

После успешного перевода уставного капитала необходимо получить выписку, в которой будет указан этот платеж, и подписать ее, как и другие уставные документы.

Шаг 3

После внесения уставного капитала на временный счет латвийской компании, все подписанные учредительные документы вместе с выпиской направляются в реестр компаний, и уплачивается государственная пошлина за открытие SIA компании в Латвии.

В течение нескольких дней компания будет зарегистрирована, что можно проверить на сайте реестра компаний и в частном информационном реестре.

Сразу после регистрации компании необходимо приступить к открытию постоянного корпоративного счета – в нашем случае в Paysera. Для этого необходимо пройти процедуру KYC (know your client), подключиться к видеозвонку с менеджером системы и загрузить хотя бы один предварительный договор с будущим контрагентом.

После этого с временного счета переводится уставный капитал на корпоративный постоянный счет, и компания фактически готова к полноценному ведению деятельности.

Шаг 4

Для полноценного функционирования компании в Латвии необходимо заручиться поддержкой квалифицированных бухгалтеров, с которыми официально подписывается договор на обслуживание.

Мы инструктируем клиента, как получить доступы к созданному налоговой личному кабинету компании, и передаем все пароли бухгалтеру для своевременной подачи деклараций.

Стоимость бухгалтерского сопровождения в Латвии определяется индивидуально, с учетом деятельности, количества и сущности операций по счетам компании.

Шаг 5

Трудоустройство директора, определение размера заработной платы брутто, регистрация директора в налоговом органе, подписание трудового договора и получение номера НДС (VAT).

• При получении VAT в Латвии необходимо предоставить налоговой доказательства реальности ведения бизнеса и подтверждение того, что номер VAT нужен не только для использования системы "VAT Reverse Charge", фактически не уплачивая VAT.
  То есть требуются контракты, которые подтверждают, что компания в ближайшем будущем выполнит требования для обязательной регистрации.
• Порог обязательной регистрации плательщиком VAT составляет 50 тысяч евро, и в него включаются "taxable goods and services". Экспортные операции не являются таковыми (например, продажа в США).
• Кроме того, если предприятие достигло регистрационного порога с помощью одной операции, но не осуществляло никаких облагаемых поставок в течение следующих 12 месяцев, оно не обязано регистрироваться плательщиком VAT согласно законодательству.

Также потребуется аренда офиса и его регистрация как структурного подразделения, трудоустройство директора, регистрация веб-сайта как структурного подразделения.

Налоговая может дополнительно запросить информацию о приобретенном на баланс компании имуществе и способах ведения деятельности (например, если у компании нет компьютера, возникает вопрос, как именно она осуществляет свою деятельность в современных условиях).

Документы для регистрации компании в Латвии

Регистрация компании в Латвии с помощью электронного портала является оптимальным решением, учитывая скорость и отсутствие дополнительных затрат на нотариуса, перевод документов и их доставку.

Для того чтобы начать процесс открытия компании в Латвии в форме SIA, нам необходимо получить от клиента следующие документы и информацию:

• Копию заграничного паспорта члена (-ов) правления и учредителя (-ей) в высоком качестве;
• Подтверждение адреса проживания на английском языке (банковская выписка / квитанции за коммунальные услуги) члена (-ов) правления и учредителя (-ей) в высоком качестве;
• Размер уставного капитала (не менее 1 евро, но желательно от 100 евро);
• Детальное описание деятельности компании для подбора кода деятельности;
• 3 названия компании в порядке приоритетности.

Директор фирмы в Латвии

В Латвии директор компании может выполнять свои обязанности без получения заработной платы, если он является владельцем или одним из основателей компании и не состоит с ней в трудовых отношениях. В таком случае между директором и компанией не заключается трудовой договор, и, соответственно, нет обязательства выплачивать заработную плату.

Однако, если месячный оборот превышает 3500 EUR и в компании нет официально трудоустроенных сотрудников, то в конце года компания может попасть под налоговую проверку. Штраф от налоговой может быть аргументирован тем, что компания не может получать такие доходы и вести деятельность без сотрудников.

Таким образом, по сути, трудоустройство персонала и выплата минимальной заработной платы необходимы.

Минимальная ставка заработной платы в 2026 году – 780 евро брутто.

Уставный капитал латвийской фирмы

Уставный капитал SIA в Латвии составляет минимум 2 800 евро. На момент регистрации компании необходимо оплатить не менее 50% этой суммы, то есть 1 400 евро, на специальный временный банковский счет. Остаток капитала должен быть внесен в течение первого года деятельности компании. После регистрации эти средства могут быть использованы для хозяйственных нужд компании.

Стоит отметить, что латвийское законодательство позволяет создавать микропредприятия с уменьшенным уставным капиталом, начиная от 1 евро.

Такие компании называются SIA с уменьшенным капиталом. Для их создания необходимо соблюдать определенные условия:

• Количество учредителей: не более пяти физических лиц.
• Члены правления (директора): только учредители-участники могут входить в правление компании.
• Участие в других SIA: учредители не должны быть участниками других SIA с уменьшенным капиталом.

Юридический адрес в Латвии

Для регистрации общества с ограниченной ответственностью (SIA) в Латвии необходимо иметь юридический адрес на территории страны.

Мы предоставляем юридические и виртуальные адреса для целей открытия латвийской компании.

Важно отметить, что юридический адрес должен быть реальным и существующим на территории Латвии, так как он будет использоваться для официальной корреспонденции.

Стоимость юридического адреса включает прием и обработку корреспонденции и зависит от местоположения:

• Жилое помещение
• Коммерческое помещение на окраинах Риги
• Коммерческое помещение в центре Риги

Виртуальный адрес оплачивается отдельно и является обязательным для получения номера НДС (VAT). Также можно получить договор аренды на этот адрес и использовать его для открытия счета (как банковского в Латвии, так и в платежной системе).

Этот адрес будет считаться одним из элементов substance.

Открытие банковского счета в Латвии

• Латвийские банки открывают счета не очень быстро и требуют личного присутствия представителя компании (директора).

Кроме того, банки часто требуют документальное подтверждение экономической деятельности на территории страны: договоры с латвийскими контрагентами, наличие офиса, трудоустроенного местного сотрудника.

• Платежные системы открывают счета значительно быстрее, чем банки и не требуют наличия латвийских контрагентов или личного присутствия в Латвии для открытия счета.

Мы рекомендуем рассмотреть открытие счетов в таких финансовых учреждениях, как:

• Payoneer – оперативное открытие и проведение платежей, персональный украиноязычный менеджер, широкий выбор валют и возможность осуществлять платежи в/из Украины.
• Paysera – выше мы уже рассказывали про открытие временного и в дальнейшем постоянного корпоративного счета компании.

Важное преимущество этих систем – возможность открыть счет в местной валюте (EUR) и оплачивать налоги напрямую через местные учреждения.

Топ-5 самых популярных банков Латвии:

1. Swedbank: Крупнейший банк Латвии с активами более 5 миллиардов евро. Предлагает широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов, включая интернет-банкинг и инвестиционные продукты.
2. SEB banka: Один из ведущих универсальных банков, предоставляющий услуги розничного и корпоративного банкинга, управления активами и лизинга. Известен своей стабильностью и высоким уровнем обслуживания.
3. Rietumu Banka: Специализируется на обслуживании корпоративных клиентов и состоятельных частных лиц, предлагая индивидуальные банковские решения, инвестиционные услуги и управление активами.
4. Citadele Banka: Предлагает полный спектр банковских услуг, включая кредитование, депозиты и карточные продукты. Активно развивает цифровые сервисы и мобильный банкинг.
5. Luminor Bank: Образованный в результате слияния банков Nordea и DNB, Luminor обслуживает как частных, так и корпоративных клиентов, предлагая современные банковские решения и финансовые продукты.

Какие документы будут нужны латвийскому банку для открытия корпоративного счета

Корпоративные документы:

• Учредительные документы компании (устав, учредительный договор);
• Свидетельство о регистрации компании;
• Решение о назначении директора(-ов);
• Документы, подтверждающие структуру собственности и распределение акций.

Документы о бенефициарном владельце/ах, акционере/ах и директоре/ах:

• Копии паспортов или других документов, удостоверяющих личность;
• Подтверждение адреса проживания (например, счета за коммунальные услуги);
• Резюме (CV) с детальным описанием профессионального опыта;
• Документы, подтверждающие источник происхождения средств.

Общие требования для открытия счета в латвийском банке:

Банки могут требовать подтверждение реальной экономической деятельности компании в Латвии, включая:

• Наличие офиса в Латвии (для этого мы предоставляем услугу виртуального адреса, а также договор аренды с указанием соответствующего адреса);
• Договоры с латвийскими контрагентами;
• Трудоустроенный сотрудник (например, директор).

Почему стоит обратиться к TAXTERS для регистрации компании в Латвии?

Регистрация компании за границей — это важный и ответственный шаг, требующий глубоких знаний местного законодательства, налоговых и регуляторных особенностей.

Компания TAXTERS, имея более 12 лет опыта, предлагает комплексный подход к решению этих вопросов. Мы сопровождаем бизнес на всех этапах — от консультации и подбора оптимальной юрисдикции до регистрации компании и открытия счетов в банках или платежных системах.

Наша команда работает с десятками стран, используя прямые контакты с регистрационными агентами и финансовыми учреждениями. Это позволяет нам находить наилучшие решения, учитывающие особенности вашего бизнеса. Мы помогаем клиентам избежать потенциальных рисков и обеспечиваем надежную поддержку для выхода на международный рынок.

Перед началом работы мы всегда консультируем по вопросам выбора юрисдикции, организационно-правовой формы, структуры собственности и других ключевых финансовых и корпоративных аспектов. Мы предлагаем не только регистрационные услуги, но и комплексный анализ ваших потребностей для создания долгосрочной стратегии развития компании.

Авторы: Валерия Невинчана, старший юрист; Павел Дубинский, партнер Taxters. Информация обновлена в феврале 2026 года.