Реєстрація компанії в Латвії

Реєстрація компанії в Латвії — це поєднання низьких податкових витрат, легкості адміністрування, сучасної цифрової інфраструктури та вигідного географічного положення. Для підприємців, які прагнуть отримати доступ до європейського ринку та розширити свої можливості, Латвія пропонує ідеальні умови.

Реєстрація компанії в Латвії - переваги юрисдикції

Низькі ставки податку:

• Латвія пропонує одну з найпривабливіших податкових систем у Європі: податок на прибуток – 0%. При цьому, корпоративним податком оподатковується розподілені дивіденді за ставкою 20% (естонська модель);
• Відсутність податку з джерела на дивіденди: виплата фізичним особам-нерезидентам та юридичним особам-нерезидентам дивідендів не оподатковується в Латвії;
• Угоди про уникнення подвійного оподаткування укладені Латвією з багатьма іншими країнами., які спрямовані на запобігання одночасному оподаткуванню одного й того ж доходу в обох державах.

Легкість реєстрації та управління:

Процес реєстрації компанії є швидким та доступним, займає лише кілька днів за умови подання правильно оформлених документів.

Цифровізація процесів:

• У Латвії впроваджена одна з найкращих цифрових систем управління бізнесом в Європі. Багато адміністративних процесів, включаючи подачу податкових декларацій, фінансової звітності та реєстрацію змін у компанії, можна виконати онлайн;
• Використання електронного підпису значно спрощує взаємодію з державними органами;
• Наявність цифрового підпису однієї з країн Балтії (наприклад, естонської карти E-residency) дає вам доступ до цифрових послуг Латвії в тому числі. Це корисно для дистанційної реєстрації компанії без довіреності.

Підтримка малого та середнього бізнесу:

Уряд Латвії активно підтримує підприємців через різноманітні грантові програми та фінансові ініціативи. Однією з таких є програма «Atspēriens», яка надає гранти для просування бізнесу та виходу на ринок нових продуктів або послуг. Ця ініціатива спрямована на стимулювання розвитку малого та середнього бізнесу.

Крім того, Латвія бере участь у міжнародних програмах співпраці, таких як «SI Baltic Sea Neighbourhood Programme» і пропонує фінансування проєктів, у яких латвійські підприємці співпрацюють з організаціями з інших країн Балтійського регіону та Східного партнерства ЄС.

Можливість використання SIA для холдингових цілей:

Латвія має привабливу податкову систему для холдингових компаній. Зокрема, у Латвії дивіденди, що виплачуються компаніям-резидентам ЄС, не обкладаються податком у джерела виплати, тобто латвійська компанія не утримує податок при їх перерахуванні. Також дивіденди, отримані латвійськими компаніями від іноземних компаній, звільняються від оподаткування, якщо платник не є резидентом низькоподаткової юрисдикції.

Види організаційно-правових форм компаній в Латвії

У Латвії доступні декілька організаційно-правових форм для створення бізнесу, кожна з яких має свої унікальні характеристики та особливості. Основні форми включають:

Товариство з обмеженою відповідальністю (SIA - Sabiedrība ar ierobežotu atbildību):

• SIA є популярним вибором для малих та середніх підприємств завдяки гнучкій структурі та захисту обмеженої відповідальності для акціонерів;
• Мінімальний розмір статутного капіталу становить 1 євро (але ми пропонуємо вносити не менше 100 євро), який може бути внесений грошима або майном;
• Акціонери не несуть персональної відповідальності за борги компанії, окрім внесеного капіталу;
• Управління компанією зазвичай здійснюється директором, який призначається акціонерами.

Акціонерне товариство (AS - Akciju sabiedrība):

• AS підходить для великих бізнесів, які планують залучати капітал через ширшу базу акціонерів.
• Відповідальність акціонерів обмежується їхніми акціями.

Існують також повні товариства (PS - Pilnsabiedrība), командитні товариства (KS - Komandītsabiedrība), приватні підприємці (IK - Individuālais komersants). Такі форми ведення бізнесу використовуються не так часто для ведення міжнародного бізнесу нерезидентами, якщо порівнювати з SIA та AS.

Надалі мова піде саме про реєстрації латвійськької SIA як самої популярної форми ведення бізнесу в Латвії.

Оподаткування латвійської компанії SIA

Податок на прибуток підприємств

• З 2018 року в Латвії весь нерозподілений прибуток корпорацій звільнений від сплати податків, тобто податок на прибуток – 0%.
• При розподілі прибутку ставка податку на прибуток становить 20% (оподатковувану базу потрібно ділити на коефіцієнт 0,8, що в результаті дає ефективну ставку 25%).  Наприклад, для виплати 1000 євро «чистими на руки», необхідно буде додатково сплатити 250 євро податку до бюджету Латвії.

Податок на приріст капіталу - 0%  (ставка 20% застосовується лише в момент розподілу прибутку, наприклад, при виплаті дивідендів).

Податок на приріст капіталу — це податок, який стягується з прибутку, отриманого від продажу або іншого відчуження капітальних активів, таких як нерухомість, акції чи інші інвестиційні інструменти. Приріст капіталу визначається як різниця між ціною продажу активу та його початковою вартістю придбання

Податок на дивіденди:

• Виплати фізичним особам-нерезидентам: Дивіденди, виплачені фізичним особам-нерезидентам, не оподатковуються в Латвії.
• Виплати юридичним особам-нерезидентам:Дивіденди, виплачені юридичним особам-нерезидентам, також не оподатковуються в Латвії.

Податок на роялті - 0% для латвійських юридичних осіб, іноземних юридичних осіб за винятком офшорних. 5-15% для фізичних осіб.

VAT, тобто податок на додану вартість – 21%.

Як зареєструвати фірму в Латвії: покроковий план дій 

Для успішного ведення бізнесу в будь-якій країні ми перш за все проводимо первинну консультацію для аналізу цілей клієнта. Після детальної консультації і встановлення вектору дій, ми переходимо до реєстрації компанії у обраній юрисдикції.

Існує 3 способи реєстрації компанії в Латвії:

• Віддалено: по довіреності в країні знаходження майбутнього власника або через спеціальний портал (читайте детальніше нижче) або по естонській карті e-Residency (заявку на реєстрацію компанії клієнт завіряє цифровим підписом за допомогою спеціального програмного забезпечення і надсилає нам, а ми цю заявку подаємо в реєстр компаній на реєстрацію);
• З особистим візитом через нотаріуса в Ризі.

Якщо реєструвати компанію по довіреності з особистим візитом, у вартість додається плата за послуги латиського нотаріуса.

Якщо реєструвати SIA по довіреності дистанційно, то окремо оплачуються затрати клієнта на роботу нотаріуса в країні підписання довіреності, а також переклад латиською.

Оптимальним по часу та вартості є реєстрація компанії в Латвії за допомогою електронного порталу.

Крок 1

Для реєстрації компанії в Латвії ми маємо отримати від клієнта певний перелік документів та інформації (повний перелік надаємо нижче в розділі «Документи для реєстрації компанії в Латвії»).

Після цього ми готуємо установчі документи компанії, які акціонер отримає електронною поштою. Перейшовши за посиланням на завчасно завантажені нами документи в латвійську систему, клієнт отримає можливість для їх підпису і верифікації особистості.

Обравши країну громадянства в системі автоматично з’явиться кнопка «SignicatID», натиснувши яку особа проходить процес верифікації номера телефону, паспорта, FaceID та отримує СМС з PIN-кодом для підпису.

Підписання усіх статутних документів займає не більше 15 хвилин.

Результатом успішного підпису є відповідне оповіщення від системи.

Крок 2

Наступним кроком реєстрації компанії в Латвії є відкриття тимчасового корпоративного рахунку компанії для внесення статутного капіталу.

Ми пропонуємо клієнтам декілька варіантів фінансових інституцій для відкриття тимчасового корпоративного рахунку компанії: латвійський банк або литовська платіжна система Paysera.

• Тимчасовий рахунок в латвійському банку можна відкрити віддалено, використавши сервіс електронного підпису та скориставшись нашою допомогою в Ризі. Така послуга буде коштувати додаткової оплати, адже ми фізично відвідуватимемо банківську установу.
• Відкриття тимчасового рахунку в Paysera, навпаки, додатково не оплачується і супроводжується нами безкоштовно. Усе, що для цього потрібно – це відкрити особистий рахунок у додатку Paysera на телефоні та написати лист до служби підтримки з відповідним проханням. До прикладу:

"I hold a personal account with Paysera. Currently, I am in the process of registering a company in Latvia, «____ SIA».  To complete this process, I need to open a temporary corporate account to deposit €___ (вказуйте суму статутного капіталу) as share capital."

До листа потрібно долучити рішення про заснування компанії «lemums».

Важливо! Коли тимчасовий рахунок буде відкрито, з особистого рахунку потрібно буде провести платіж за реквізитами із призначенням платежу: "iemaksa pamatkapitāla ___ (назва компанії) SIA."

Після успішного переказу статутного капіталу потрібно отримати виписку, де буде зазначений цей платіж та підписати її як інші статутні документи.

Крок 3

Після внесення статутного капіталу на тимчасовий рахунок латвійської компанії, усі підписані установчі документи разом з випискою направляються в реєстр компаній і сплачується державне мито за відкриття SIA компанії в Латвії.

Протягом декількох днів компанія буде зареєстрована, що можна перевірити на сайті реєстру компаній та на приватному інформаційному реєстрі.

Одразу після реєстрації компанії необхідно приступити до відкриття постійного корпоративного рахунку -  у нашому випадку в Paysera. Для цього необхідно пройти процедуру KYC (know your client), підключитись до відео дзвінку з менеджером системи та завантажити принаймні один попередній договір з майбутнім контрагентом.

Після цього з тимчасового рахунку переводиться статутний капітал до корпоративного постійного і компанія фактично готова до повноцінного ведення діяльності.

Крок 4

Для повноцінного функціонування компанії в Латвії необхідно заручитись підтримкою кваліфікованих бухгалтерів, з якими офіційно підписується договір на обслуговування.

Ми інструктуємо клієнта як отримати доступи до створеного податковою особистого кабінету компанії і передаємо усі паролі бухгалтеру для вчасного подання декларацій.

Вартість бухгалтерського супроводу в Латвії визначається індивідуально, враховуючи діяльність, кількість та сутність операцій по рахункам компанії.

Крок 5

Працевлаштування директора, визначення розміру заробітної плати брутто, реєстрація директора в податковому органі, підписання трудового договору та отримання ПДВ (VAT) номера.

• При отриманні VAT в Латвії необхідно надати податковій докази реальності ведення бізнесу і що VAT номер потрібен не тільки для того, щоб використовувати систему “VAT Reverse Charge” і по факту його не сплачувати VAT.
  Тобто потрібні контракти, які доводять, що компанія в найближчому майбутньому виконає вимоги для обов'язкової реєстрації.
• Поріг обов’язкової реєстрації платником VAT становить 50 тисяч євро, і туди включаються "taxable goods and services". Експортні операції такими не є (продаж у США, наприклад).
• Крім того, якщо підприємство досягло реєстраційного порогу за допомогою однієї операції, але не здійснювало жодних оподатковуваних поставок протягом наступних 12 місяців, йому не потрібно реєструватися платником VAT згідно законодавства.

Також знадобиться оренда офісу та його реєстрація як структурної одиниці, працевлаштування директора, реєстрація веб-сайту як структурної одиниці.

Податкова може додатково запитувати яке майно придбано на баланс компанії і як здійснюється діяльність (умовно кажучи, якщо компанія не має комп'ютера, то як тоді вона веде діяльність у сучасних реаліях).

Документи для реєстрації компанії в Латвії 

Реєстрація компанії в Латвії за допомогою електронного порталу є оптимальним рішенням, враховуючи швидкість та відсутність додаткових витрат від нотаріуса, переклад документів та доставку.

Для того, щоб розпочати відкриття фірми в Латвії у формі SIA, ми маємо отримати від клієнта такі документи та інформацію:

• Копію закордонного паспорта члена (-ів) правління та засновника (-ів) у високій якості;
• Підтвердження адреси проживання англійською (банківська виписка / квитанції за комунальні послуги) члена (-ів) правління та засновника (-ів) у високій якості;
• Розмір статутного капіталу (не менше 1 євро, але бажано від 100 євро);
• Детальний опис діяльності компанії для підбору виду діяльності;
• 3 назви компанії в порядку пріоритетності.

Директор фірми в Латвії 

У Латвії директор компанії може виконувати свої обов'язки без отримання заробітної плати, якщо він є власником або одним із засновників компанії та не перебуває у трудових відносинах із нею. У такому випадку між директором і компанією не укладається трудовий договір, і, відповідно, немає обов'язку виплачувати заробітну плату.

Однак, якщо в місяць оборот перевищує 3500 EUR і немає працевлаштованих співробітників, то в кінці року компанія має шанси попасти під податкову перевірку. Штраф від податкової може аргументуватись тим, що компанія не може без співробітників отримувати такі доходи і вести діяльність.

Тому, по суті, працевлаштовувати персонал і платити мінімальну зарплату потрібно.

Мінімальна ставка зарплати в 2026 році - 780 євро брутто.

Статутний капітал латвійської фірми 

Статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю (SIA) у Латвії становить мінімум 2 800 євро. На момент реєстрації компанії необхідно сплатити щонайменше 50% цієї суми, тобто 1 400 євро, на спеціальний тимчасовий рахунок у банку. Решту капіталу слід внести протягом першого року діяльності компанії. Після реєстрації ці кошти можуть бути використані для господарських потреб компанії.

Варто зазначити, що латвійське законодавство дозволяє створювати мікропідприємства з меншим статутним капіталом, починаючи від 1 євро.

Такі компанії називаються SIA зі зниженим капіталом. Для їх створення необхідно дотримуватися певних умов:

• Кількість засновників: не більше п'яти фізичних осіб.
• Члени правління (директори): лише учасники-засновники можуть бути членами правління.
• Участь в інших SIA: засновники не повинні бути учасниками інших SIA зі зниженим капіталом.

Юридична адреса в Латвії 

Для реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю (SIA) у Латвії необхідно мати юридичну адресу на території країни.

Ми надаємо юридичні та віртуальні адреси для цілей відкриття латвійської компанії.

Варто зазначити, що юридична адреса повинна бути реальною та існуючою на території Латвії, адже вона буде використовуватися для офіційної кореспонденції.

Вартість нашої юридичної адреси включає в себе приймання та обробку кореспонденції і залежить від місцезнаходження: житлове приміщення / на околицях Риги комерційне приміщення / в центрі Риги комерційне приміщення.

Віртуальна адреса оплачується окремо і вона є обов’язковою для отримання ПДВ номера. Також можна отримати договір оренди на цю адресу і використовувати для цілей відкриття рахунку (як банківського в Латвії, так і в платіжній системі).
Ця адреса буде вважатись одним з елементів substance.

Відкриття банківського рахунку в Латвії 

• Латвійські банки відкривають рахунки не дуже швидко і вимагають особистої присутності представника компанії (директора).

Окрім того, банки часто вимагають документальне підтвердження економічної діяльності на території країни: договори з латвійськими контрагентами, наявність офісу та місцевого найманого працівника.

• Платіжні системи відкривають рахунки значно швидше, ніж банки, і не вимагають латвійських контрагентів чи особистої присутності в Латвії для відкриття рахунку.

Ми рекомендуємо розглянути відкриття рахунків у таких фінансових установах, як Payoneer (оперативність відкриття та проведення платежів, персональний україномовний менеджер, широкий вибір валют і можливість здійснювати платежі в/з України) та Paysera (вище розповідали про відкриття тимчасового та в подальшому постійного корпоративного рахунку компанії).

Важливою перевагою цих систем є можливість відкрити рахунок у місцевій валюті (EUR) і сплачувати податки напряму через місцеві установи.

Топ-5 найпопулярніших банків Латвії:

1. Swedbank: Найбільший банк Латвії з активами понад 5 мільярдів євро. Пропонує широкий спектр фінансових послуг для приватних та корпоративних клієнтів, включаючи інтернет-банкінг та інвестиційні продукти.
2. SEB banka: Один із провідних універсальних банків, що надає послуги роздрібного та корпоративного банкінгу, управління активами та лізингу. Відомий своєю стабільністю та високим рівнем обслуговування.
3. Rietumu Banka: Спеціалізується на обслуговуванні корпоративних клієнтів та заможних приватних осіб, пропонуючи індивідуальні банківські рішення, інвестиційні послуги та управління активами.
4. Citadele Banka: Пропонує повний спектр банківських послуг, включаючи кредитування, депозити та карткові продукти. Активно розвиває цифрові сервіси та мобільний банкінг.
5. Luminor Bank: Утворений у результаті злиття банків Nordea та DNB, Luminor обслуговує як приватних, так і корпоративних клієнтів, пропонуючи сучасні банківські рішення та фінансові продукти.

Які документи будуть потрібні латвійському банку для відкриття корпоративного рахунку

Корпоративні документи:

• Установчі документи компанії (статут, установчий договір);
• Свідоцтво про реєстрацію компанії;
• Рішення про призначення директора(-ів);
• Документи, що підтверджують структуру власності та розподіл акцій.

Документи щодо бенефіціарного власника/ів, акціонера/ів та директора/ів:

• Копії паспортів або інших документів, що посвідчують особу;
• Підтвердження адреси проживання (наприклад, рахунки за комунальні послуги);
• Резюме (CV) з детальним описом професійного досвіду;
• Документи, що підтверджують джерело походження коштів.

Загальні вимоги для відкриття рахунку в латвійському банку:

Банки можуть вимагати підтвердження реальної економічної діяльності компанії в Латвії, включаючи:

• Наявність офісу в Латвії (для цього ми надаємо послугу віртуальної адреси, а також договір оренди із зазначенням відповідної адреси);
• Договори з латвійськими контрагентами;
• Працевлаштований співробітник (директор, наприклад).

Чому варто звернутись до TAXTERS для реєстрації компанії в Латвії? 

Реєстрація компанії за кордоном — це важливий і відповідальний крок, що вимагає глибоких знань місцевого законодавства, податкових та регуляторних особливостей.

Компанія TAXTERS, маючи понад 12 років досвіду, пропонує комплексний підхід до вирішення цих питань. Ми супроводжуємо бізнеси на всіх етапах — від консультації та підбору оптимальної юрисдикції до реєстрації компанії та відкриття рахунків у банках або платіжних системах.

Наша команда працює з десятками країн, використовуючи прямі контакти з реєстраційними агентами та фінансовими установами. Це дозволяє нам знайти найкращі рішення, які враховують особливості вашого бізнесу. Ми допомагаємо клієнтам уникнути потенційних ризиків і забезпечуємо надійну підтримку для виходу на міжнародний ринок.

Перед початком роботи ми завжди консультуємо щодо вибору юрисдикції, організаційно-правової форми, структури власності та інших ключових фінансових і корпоративних аспектів. Ми пропонуємо не лише реєстраційні послуги, а й комплексний аналіз ваших потреб для створення довгострокової стратегії розвитку компанії.

Автори: Валерія Невінчана, старший юрист; Павло Дубинський, партнер Taxters. Інформація оновлена у лютому 2026 р.