Реєстрація компанії в Ірландії

Реєстрація компанії в Ірландії: як відкрити бізнес нерезиденту

Реєстрація компанії в Ірландії — це про вибір однієї з найпривабливіших країн для відкриття бізнесу. Корпоративний податок в Ірландії становить лише 12,5%, реєстрація займає кілька днів, а бізнес-клімат — просто ідеальний. В Ірландії знайшли прихисток такі мега-корпорації як Google, RyanAir, Amazon, Apple та інші.

Хочете дізнатися, як відкрити компанію в Ірландії без зайвого стресу і бюрократії? Тоді поїхали ☘️

Які типи компаній можна зареєструвати в Ірландії

Згідно Закону про компанії 2014 року (Companies Act 2014) компанії діляться на:

• Приватні (LTD, CLG, ULC) — підходять для малого/середнього бізнесу, благодійних проектів та більш спеціалізованих структур.
• Публічні (PLC, PULC, PUC) — це вже історія про великі корпорації й біржові амбіції.

👉 Найпопулярніший варіант реєстрації компанії в Ірландії — LTD (Limited) – компанія з обмеженою відповідальністю. Це означає, що акціонери несуть відповідальність лише в межах вкладу, а не усім своїм майном, що мінімізує ризики. До того ж, така форма компанії підходить для  гнучкості управління з мінімум зусиль.

Чи можна передумати і змінити тип ірландської компанії?

Так! Навіть якщо ви вже обрали форму компанії в Ірландії, а потім передумали — все можна змінити. Потрібно лише заручитися згодою всіх учасників і ухвалити спеціальну резолюцію. І головне, компанія має відповідати всім вимогам до нової форми.

Як відкрити компанію в Ірландії дистанційно

Реєстрація компанії в Ірландії за віддаленою процедурою передбачає наступні кроки:

🔹 Крок 1. Підготовка документів для подачі в реєстр компаній (CRO)

Паперова магія - вжух-вжух і готово:

• Форма A1 — тут вказуємо назву компанії, адресу, директорів, секретаря та чим плануєте займатися (а не просто «бізнесом»);
• Конституція компанії — статут, по якому компанія буде працювати;
• Форма VIF (Verification of Identity Form) — окремо по кожному директору, з підтвердженням особи та документами.

🔹 Крок 2. Подача документів до CRO

Директори й секретар підписують декларацію. Далі всі документи разом з оплатою реєстраційного збору відправляються в реєстр компаній Ірландії.

🔹 Крок 3. Перевірка та видача сертифіката

CRO перевіряє, чи все відповідає закону. Після схвалення вам видають Сертифікат про реєстрацію компанії в Ірландії, і вона офіційно інкорпорована.

Готові (полочні) компанії в Ірландії: старт без зайвої метушні

Хочете запуститися ще вчора? В окремих випадках у нас є готові ірландські компанії (так звані "shelf companies" або полочні компанії) — з уже відкритим банківським рахунком та повною документацією і локальним директором. Ми не завжди тримаємо їх «на складі», але якщо хочете придбати компанію з певною історією, VAT номером і вже відкритим банківським рахунком — просто напишіть, і ми підкажемо, чи є така компанія зараз в наявності.

Купівля готової (полочної) компанії є більш затратною, аніж реєстрація компанії в Ірландії з нуля.

Філії чи дочірні компанії в Ірландії — що краще

Якщо ваша існуюча компанія хоче відкрити бізнес в Ірландії — ви маєте два шляхи: зареєструвати філію або створити дочірню компанію. Але між ними різниця, як між «погостювати» і «переїхати з валізами».

• Філія — це не окрема юридична особа, а продовження материнської компанії. Її зобов’язання — це зобов’язання материнської компанії. Філія подає річні звіти материнської компанії, веде бухгалтерський облік в Ірландії та сплачує податок з прибутку, отриманого в Ірландії.
• Дочірня компанія — це самостійна юридична особа. Вона може укладати контракти, володіти активами, відповідати за свої борги самостійно. Для материнської компанії це плюс: її ризики обмежуються лише вкладеними інвестиціями.

Іноземний бізнес, що розпочинає діяльність в Ірландії, зобов’язаний зареєструвати філію чи дочірню компанію у Companies Registration Office (CRO) протягом 1 місяця з моменту старту діяльності.

📌 Важливо! Операції з дочірніми компаніями та іншими пов'язаними особами мають відповідати принципу витягнутої руки, тобто ціни мають бути ринковими, а не завищеними чи заниженими, що впливає на податкову базу.

Яким критеріям відповідає ірландська компанія

Назва ірландської компанії

• Назва має бути унікальною і не схожою на вже існуючі. CRO не зареєструє назву "Мікрософт2" або "Гугелл";
• Назва не може натякати на державну афілійованість чи підтримку. «Банк» чи «страхова компанія»? Звучить солідно, але без ліцензії — ніяких схожих термінів.
• Назву можна зарезервувати. Не хочете, щоб хтось "перехопив"? Подаємо форму RBN1 і назва резервується за вами на 28 днів.

Конституція компанії / статут

Реєстрація компанії в Ірландії раніше вимагала двох документів — установчий договір і статут. Тепер усе простіше: один документ, одна конституція. Це головний установчий документ компанії, який містить:

• Обов’язкові положення: назва, цілі, форма компанії;
• Додаткові положення: права акціонерів, повноваження директорів, загальні збори.

📌 Конституція визначає, як компанія функціонує. Без неї компанія, як ірландське село без пабу.

Чи потрібена юридична адреса для реєстрації компанії в Ірландії?

📬 Так, і без нього — ніяк. Кожна ірландська компанія повинна мати зареєстровану адресу (юридичну адресу) на території Республіки Ірландія. Саме сюди приходитиме вся кореспонденція від ірландських державних органів.

Директор ірландської компанії

🔹 Щонайменше один директор — обов’язково фізична особа.
🔹 Місцевий (ірландський) директор не обов’язковий, але:

Один із директорів повинен бути резидентом Європейської економічної зони (EEA). Увага: йдеться саме про резиденцію, а не громадянство.

А якщо всі директори не є резидентами EEA? Є два варіанти:

1. Оформити Section 137 Bond — страховка на €25,000 строком на 2 роки;
2. Підтвердити зв’язок з Ірландією — сертифікатом від податкової;
3. Замовити послуги номиніального директора в Ірландії.

Хто не може бути директором? 🚫 Особи:

• молодші 18 років;
• банкрути (не реабілітовані);
• дискваліфіковані за законом;
• директори вже у 25 компаніях (виняток — холдинги та PLC).

Якщо директори — нерезиденти?

Проводьте засідання директорів в Ірландії (можна онлайн) та фіксуйте все в протоколах. Це допоможе підтвердити, що рішення ухвалюються саме в Ірландії — що важливо для податкової резиденції компанії.

🧑‍💼 Номінальний сервіс: виконуємо вимоги — без зайвих турбот

Якщо у вас усі директори — нерезиденти, ми можемо надати послугу номінального директора для реєстрації компанії в Ірландії. Це допомагає виконати вимоги CRO без зайвого головного болю. Номінальний директор — це не просто «для галочки»: все оформлено офіційно, з договором, без впливу на ваш бізнес.

Акціонери та статутний капітал ірландської компанії

В ірландській компанії з обмеженою відповідальністю (LTD) акціонерами можуть бути фізичні чи юридичні особи, незалежно від країни проживання чи реєстрації. Якщо є кілька акціонерів чи інвесторів в проект, радимо підписати акціонерну угоду, що визначає основні механізми управління компанією, входження і виходу з проекту.

Мінімальних вимог до акціонерного капіталу немає. А от максимальна сума капіталу, дозволений капітал, прописується в конституції і може змінюватись рішенням акціонерів. У LTD акції розподіляються директорами, без погодження акціонерів — якщо інше не прописано у Конституції. Можливі також обмеження на передачу акцій — наприклад, згода ради директорів.

❗️ Мінімум одна акція має бути випущена — інакше LTD просто не зареєструють. Можна створювати різні класи акцій (A, B, C...) — кожен зі своїми правами: наприклад, голосування, отримання дивідендів або пріоритет отримання коштів з ліквідаційної маси при ліквідації.

У випадку зміни складу акціонерів, розміру статутного капіталу та інших подібних змін у вас є 15 днів аби повідомити ірландський реєстр компаній.

📄 Після реєстрації акціонеру видається сертифікат, у якому зазначено: назву компанії, клас і номінал акцій, і, за потреби, — суму несплаченого капіталу.

Секретар ірландської компанії

Так, секретар — це не опція, а обов’язкова фігура при реєстрації LTD компанії в Ірландії.

🧾 Ким може бути секретар?

• Один із директорів (якщо їх кілька);
• Окрема фізична особа або юридична особа.

❗️ Але якщо у вас лише один директор, то секретарем повинна бути інша особа. Сам собі керівник, бухгалтер і секретар — так не працює.

Що робить секретар:

1. Веде реєстри — акціонерів, директорів, обтяжень;
2. Оновлює інформацію — фіксує зміни в складі власників, директорів, зобов’язаннях;
3. Подає документи до CRO — щорічна декларація, зміни у структурі, оновлення конституції;
4. Відповідає за протоколи засідань ради директорів, зборів акціонерів і всіх важливих рішень.

📌Вчасні подання оновлень до CRO і хороший секретар — запорука того, що ваша компанія буде в статусі good standing (тобто у повній відповідності вимог законів).

Щорічні загальні збори (AGM) для LTD

Ірландське законодавство шанує регулярність і послідовність, тому, AGM (Annual General Meeting) обов’язкові. На загальних щорічних зборах акціонери затверджують звітність, обговорюють стратегію і загалом — тримають руку на пульсі.

📅 Коли потрібно проводити перші загальні збори ірландської компанії?

• Перші — до 18 місяців після реєстрації компанії в Ірландії;
• Далі — щороку, але не рідше ніж раз на 15 місяців

Податковий номер в Ірландії, VAT, VIES: ведемо податковий облік правильно

Після реєстрації компанії в Ірландії саме час переходити на наступний рівень: отримати податковий номер, зареєструватися платником VAT і, можливо, зареєструвати VIES.

📌 Податковий номер: що потрібно?

Податкова служба Ірландії (Revenue Commissioners) хоче бачити, що ви — реальний бізнес, а не компанія-оболонка. Тож на старті треба подати:

• адресу реєстрації та адресу бізнесу;
• опис діяльності компанії;
• дані директорів, акціонерів і секретаря;
• ірландський банківський рахунок (або переконливу причину, чому його ще немає).

🧭 Якщо в складі директорів ірландської компанії є нерезидент європейської економічної зони (EEA), податкова може запитати додаткові документи: доказ наявності офісу, активної діяльності, людей «на місці». А якщо такий директор — ще й єдиний акціонер, то спочатку він має отримати PPSN (Personal Public Service Number).

🕐 Розгляд займає від 20 до 45 робочих днів.

💡 А як щодо VAT в Ірландії?

Якщо річний оборот компанії перевищує €75,000 (товари) або €37,500 (послуги) — потрібно реєструватися платником VAT (ПДВ) в Ірландії.

Особливо уважно податкова перевіряє нерезидентів. Щоб переконати, що у вас є економічна присутність в Ірландії, доведеться надати:

• контракти, інвойси;
• бізнес-план;
• банківські виписки;
• можливо, інформацію про ірландських директорів або топ-менеджерів.

🕐 Процес отримання VAT номеру в Ірландії займає в середньому 20–30 робочих днів.

🌍 VIES та Intrastat: якщо працюєте з контрагентами з країн ЄС

Якщо в формі VAT ви вказали, що торгуєте з контрагентами з інших країн ЄС — податкова автоматично перевіряє, чи підходите ви під реєстрацію в VIES (VAT Information Exchange System). Після підтвердження — компанія щомісяця або щоквартально подає VIES-звіти про постачання товарів чи послуг в ЄС.

📦 Якщо ж обсяг імпорту в Ірландію перевищує €500,000, а експорту — €635,000 на рік, доведеться ще щомісяця подавати Intrastat-звіти до ірландського управління статистики (CSO - Central Statistics Office).

Ведення звітності ірландської компанії

Реєстрація компанії в Ірландії завершена і тепер наступає рутина: регулярна звітність і ведення обліку. Але якщо є трохи дисципліни, і залучення професійних бухгалтерських послуг в Ірландії все буде як по маслу 👇

✅ Звільнення від аудиту — можливе, якщо у вас невеличка компанія, яка відповідає двом із трьох критеріїв:

• Оборот ≤ €12 млн;
• Активи ≤ €6 млн;
• Працівників ≤ 50 осіб.

❗ Не подали звітність вчасно — втратили звільнення. Без варіантів.

📒 Бухгалтерський облік та фінансова звітність в Ірландії.

Компанія повинна:

• Вести облік усіх операцій без вийнятку;
• Готувати повний фінансовий звіт: Баланс, Звіт про прибутки і збитки (P&L), Cash Flow – і подавати його до Companies Registration Office (CRO);
• Зберігати фінансову документацію 6 років — за юридичною адресою.

📒  Річна звітність: B1 + CT1

• Форма B1 (Annual Return) — подається перший раз через 6 місяців після реєстрації, далі — щороку. Містить інформацію про директорів, акціонерів, капітал. Подається разом із фінансовим звітом;
• Форма CT1 (Corporation Tax Return) — показує доходи, витрати й розрахунок податку. Подається щороку протягом 9 місяців після закінчення фінансового року.

📒  VAT-звітність

• VAT-декларації (VAT3) — подаються кожні два місяці;
• Оплата VAT— до 19 числа наступного місяця.

Якщо надаєте цифрові послуги в ЄС, то можна зареєструватись у One Stop Shop (OSS) — щоб не звітувати в кожній країні окремо. Про це більше детально у нашій статті.

Які податки платить компанія в Ірландії

Ірландська компанія сплачує податки — але не все так страшно. Тут дружня система з привабливими ставками. Головне — знати, що саме і коли.

🧾 Податковий статус ірландської компанії

Компанія вважається податковим резидентом Ірландії, якщо:

• вона зареєстрована в Ірландії, або;
• управління та контроль (рада директорів) здійснюється з Ірландії.

Також тут діють правила трансфертного ціноутворення, ATAD, і глобальні ініціативи типу Pillar Two — але вони стосуються переважно великих корпорацій.

💼 Основні податки для компаній в Ірландії

Корпоративний податок (CT – Corporation Tax):

• 12,5% — стандартна ставку податку на прибуток;
• 25% — на специфічні доходи (наприклад, оренда, інвестиції);
• 15% — для глобальних компаній з оборотом понад €750 млн (з 2024).

VAT (ПДВ):

• Стандартна ставка — 23%;
• Є знижені: 13,5%, 9%, 4,8% (залежно від товару/послуги).

Очікуються оновлення у 2025 році в рамках цифрової реформи ЄС.

 Податок на дивіденди (DWT - Dividend Withholding Tax):

• 25% — для нерезидентів;
• Звільнення можливе для резидентів ЄС або країн з угодами про уникнення подвійного оподаткування.

Податки на зарплату: PAYE, PRSI, USC:

Є працівники? Тоді:

• Відрахування по PAYE (Pay As You Earn – аналог ПДФО) / PRSI (Pay Related Social Insurance – соціальне страхування) / USC (Universal Social Charge – як додатковий ПДФО) — обов’язкові;
• Звітування — через Revenue Online Service (ROS);
• Податки сплачуються в день виплати зарплати (місячно або квартально).

🧚 Пільгові податкові практики для бізнесу

R&D Tax Credit:

• До 25% повернення витрат на дослідження;
• Суму можна поєднувати зі стандартним податком — ефективна ставка до 37,5% вигоди.

Пільги для стартапів:

• Звільнення від податку на прибуток до €320,000 на 3 роки;
• SURE: повернення до 41% прибуткового податку, якщо інвестуєш у власну компанію.

Knowledge Development Box (KDB):

• Податок 6,25% на прибуток від кваліфікованої інтелектуальної власності.

Капітальні амортизації:

• Можна списувати вартість обладнання, будівель, патентів.
• Для «зелених» технологій — 100% списання у перший рік

Чому вигідно відкривати холдингову компанію в Ірландії?

• Withholding Tax? Дивіденди від дочірніх компаній в ЄС або країн, з якими укладено угоди про уникнення подвійного оподаткування — в Ірландії не оподатковуються.
• Податок на приріст капіталу? Якщо продаєте акції дочірньої компанії, якими володіли хоча б рік (і було не менше 5%), податку не буде. Головне, щоб діяльність дочірньої компанії була реальною.
• Угоди про уникнення подвійного оподаткування? Ірландія має величезну (70+) мережу угод, що дозволяє зменшувати податки на дивіденди, роялті та відсотки. Головне – вміти ними користуватись😉

І ще трохи цікавого якщо зареєструвати компанію в Ірландії

Захист даних (GDPR) — не бюрократія, а захист того, що справді важливо

Якщо ваша компанія працює з персональними даними клієнтів у межах ЄС — дотримання GDPR (Загального регламенту ЄС про захист даних) — не опція, а обов’язок. Інакше — штрафи та мінус до репутації.

🔒 Реєстрація компанії в Ірландії - на що звернути увагу:

• Передаєте дані за межі Ірландії? — Data Processing Agreements must have;
• Обробляєте багато персональних / чутливих даних? — можливо, потрібно призначити DPO (Data Protection Officer), який буде тримати контакт з ірландським регулятором DPC (Data Protection Commission).
• Стався витік? — 72 години, щоб повідомити про нього. Не більше.

Інтелектуальна власність (IP): щоб не вийшло, як у Тесли з Едісоном

Ірландське законодавство добре захищає торгові марки, патенти, дизайни — але лише тоді, коли ви подали документи й усе оформили.

🧠 Що можна зробити:

• Реєструйте IP у Irish Patents Office;
• Для міжнародного захисту — користуйтеся Madrid Protocol (торгові марки) або Європейською патентною конвенцією (EPC).

📌 Ваша ідея + захист = спокійний бізнес. І GDPR, і IP — це вже не «юридична дрібниця», а база для кожної серйозної компанії.

Отримання посвідки на проживання (ВНЖ) в Ірландії: місія здійсненна

Хочете працювати в Ірландії як власник компанії? Легко, якщо у вас є реальна компанія з офісом, діяльністю і, бажано, працівниками.

👔 Робочі дозволи для власників бізнесу. Ось два варіанти дозволів:

• Генеральний трудовий дозвіл — мінімальна річна зарплата €30,000;
• Дозвіл для критичних спеціалістів — мінімум €32,000 на рік. А для деяких категорій (наприклад, ІТ, інженерія) — мінімум може бути навіть €64,000, залежно від професії.

🚀 Start-Up Entrepreneur Programme (STEP)

Для стартапів є шанс на STEP:

• €50,000 мінімальних інвестицій;
• Бізнес має бути інноваційним і створювати 10+ робочих місць;
• Оборот €1 млн за 3–4 роки.

📌 Віза продовжується, якщо бізнес процвітає!

👨‍👩‍👧‍👦 А як щодо родини?

Після отримання візи можна перевезти членів сім’ї. На довгострокове проживання можна податися через 2–5 років, залежно від типу дозволу та виконання умов.

Відкриття банківського рахунку в Ірландії

Зареєстрували компанію в Ірландії і хочете відкрити рахунок в банку? Ось кілька класних місць для цього:

• Bank of Ireland — класика;
• AIB (Allied Irish Banks) — коли хочеться бути в тренді;
• PTSB (Permanent TSB) — стабільність на кожен день.

Що потрібно для відкриття рахунку?

1. Документи компанії — сертифікат реєстрації, статут, податковий номер;
2. Ідентифікація директорів і бенефіціарів — паспорти та актуальне підтвердження адреси;
3. Докази бізнес-діяльності — контракти, рахунки-фактури, ну ви знаєте.

Заявку можна подати онлайн або особисто, але інколи банк хоче бачити директора. Перевірка займає від кількох днів до кількох тижнів. Після схвалення — вам нададуть реквізити рахунку (IBAN, BIC) і вперед! 💪

Як ліквідувати компанію в Ірландії

1. Добровільна ліквідація (voluntary strike off). Класична схема: компанія хоче піти на заслужений відпочинок. Що для цього потрібно?

• Активи та зобов’язання не більше €150;
• Усі рахунки закриті, а податки — сплачені;
• Діяльність припинена.

Але якщо активів більше, або боргів не мало — не біда, є альтернативи:

• MVL (Members' Voluntary Liquidation): якщо компанія здатна розрахуватися з боргами протягом року;
• CVL (Creditors' Voluntary Liquidation): якщо компанія «не витягує», і кредитори хочуть повернути борги. Тут призначається ліквідатор, який допомагає повернути те, що можна.

2. Примусова ліквідація (involuntary strike off). Це вже не ваш вибір, а рішення CRO з наступних причин:

• Не подали звітність;
• Закрили бізнес і не сказали про це;
• Немає директора-резидента EEA.

Якщо компанію виключають примусово, директори можуть отримати 5-річну заборону на керівні посади в інших компаніях.

🎯 Якщо хочете припинити діяльність — легший шлях: добровільно.

Звертайтесь в Taxters для реєстрації компанії в Ірландії

🧙 Час розпочати свою ірландську бізнес-легенду! Ви вже чуєте, як лепрекони перераховують золоті монети у вашому майбутньому сейфі? Реєстрація компанії в Ірландії – це стратегічний вибір, що відкриває двері до європейського ринку, а ми - ваш щасливий чотирилисник! 🍀

✨ Не втрачайте шанс побудувати успішний бізнес у країні великих можливостей! Зв’яжіться з нами, і ми допоможемо вам зробити перший крок на шляху відкриття компанії в Ірландії!

Автор статті: Оксана Колобанько, березень 2025 р.