Регистрация компании в Эстонии

Регистрация компании в ЭстонииПриходилось ли Вам слышать о преимуществах ведения бизнеса в Эстонии? Возможно, кто-то из Ваших коллег, друзей или партнеров по бизнесу уже успел зарегистрировать ООО в Эстонии?

Так или иначе, на этой странице мы поделимся с Вами всем, что мы знаем об этой прекрасной стране и о том, какие горизонты откроются перед Вами, как только решитесь открыть фирму в Эстонии, а также дадим Вам пошаговую инструкцию о том, как начать бизнес в Эстонии.

Речь пойдет прежде всего о компании с ограниченной ответственностью (аналог ООО на постсоветском пространстве, LTD в Великобритании, LLC в США, а по-эстонски просто ОÜ – osaühing), а точнее – паевом товариществе.

На наш скромный взгляд, Эстония если не «впереди планеты всей», то точно в авангарде юрисдикций, которые предоставляют своим предпринимателям комфортную среду для:

  • регистрации бизнеса;
  • его ведения;
  • администрирования (налогового и корпоративного);
  • взаимодействия с органами государственной власти;
  • и даже ликвидации компании в Эстонии.

По рейтингу Doing Business (оценка регулирования бизнеса) Эстония занимает достойное 18 место (из 190) в категории «Легкость ведения бизнеса» и 12 – в категории «Налогообложение». Стоит отметить, что весьма заслуженное.

Преимущества компании в Эстонии

  1. Это недорого. Понятно, что всё в этом мире относительно. Однако, если сравнить стоимость регистрации и обслуживания компании в Эстонии с любой другой европейской юрисдикцией, то у Эстонии попросту нет конкурентов в этом плане;
  2. Дистанционная процедура регистрации. Зарегистрировать компанию можно и без личного визита в Таллинн, если обзавестись картой E-residency или подготовить доверенность и отправить её курьерской службой в Эстонскую Республику;
  3. Особая налоговая система. Компания не платит корпоративный налог на прибыль, если не распределяет её акционерам;
  4. Компанию действительно очень просто администрировать. Знаем на собственном опыте  😉
  5. Не нужно официально трудоустраивать директора и платить ему зарплату. Такие требования отсутствуют в законодательстве Эстонии;
  6. Нет проблем с получением VAT number;
  7. Не нужно сразу оплачивать уставный капитал;
  8. Никаких проблем при коммуникации с бухгалтером. Эстонцы очень часто владеют английским и русским языком, помимо эстонского;
  9. Отсутствие "офшорной" репутации. Компания в Эстонии - звучит солидно. Это Вам не какое-нибудь островное государство в Индийском океане;
  10. Широкая сетка соглашений об избежании двойного налогообложения. Об этом редко задумываются, когда подбирают юрисдикцию для регистрации компании. Однако, это будет полезно, как только решитесь распределять прибыль в виде дивидендов.
  11. Для эстонских компаний еще существуют возможности для открытия счетов не только в платежных системах, но и в классических банках Европы;
  12. Эстонская компания - это возможность работы с PayPal;
  13. При выполнении определенных условий можно получить вид на жительство (ВНЖ) в Эстонии;
  14. Широкий спектр видов деятельности, для которых идеально подходит эстонская компания - продуктовые IT компании, аутсорсинговые IT компании, SAAS-сервисы, классический экспорт/импорт товаров и многое другое;
  15. Эстонская налоговая служба нацелена на помощь добросовестным налогоплательщикам в правильном администрировании налогов. Карательная функция используется лишь в крайних случаях явных злоупотреблений со стороны налогоплательщика.

Регистрация фирмы в ЭстонииСтруктура компании в Эстонии 

  1. Член правления (директор) эстонской компании

    Минимальное количество – 1.

    Требований к резидентности нет.

    Членом правления может быть только физическое лицо.

    Эстония на законодательном уровне не имеет обязательного условия о том, что компания обязана выплачивать директору заработную плату, а также отчисления с этой зарплаты в адресные государственные фонды. Такой подход крайне удобен в случае, если учредителем и директором компании является иностранец (Оne Man Company). Предприниматель сам решает что для него удобнее/выгоднее – платить себе зарплату и исходя из этого рассчитывать в будущем на законную пенсию от Эстонской Республики, или направлять эти деньги на нужды развития бизнеса – оборотные средства.

  2. Учредитель компании в Эстонии

    Минимальное количество – 1.

    Требований к резидентности нет.

    Учредителем может быть как физическое, так и юридическое лицо.

    Многие наши клиенты раньше жаловались на то, что при ведении бизнеса через иностранную компанию, они обязаны назначить одним из директоров компании местного гражданина/резидента. Речь о компаниях в таких странах, как Финляндия, Сингапур, даже Украина. В эстонской компании директором (в Эстонии – Член правления), а также учредителем (в Эстонии - пайщик) может быть гражданин и резидент любой страны. Эта возможность появилась в Эстонии с 2011 года и в разы улучшила условия ведения бизнеса для иностранцев.

  3. Контактное лицо компании в Эстонии

    Если 50% членов правления не являются резидентами Эстонии, то у компании должно быть в контактное лицо на территории Эстонии. Мы предоставляем такую услугу.

Компания в ЭстонииНоминальный сервис для эстонской компании

В Эстонии, как стране континентального права, отсутствует правовое регулирование института номинальных услуг. Это означает, что акционер (пайщик) считается реальным бенефициаром компании. То же самое касается и директора, он несет полную ответственность независимо от того действует ли он по своему собственному усмотрению, или по указанию третьих лиц.

Несмотря на это, возможность привлечения номинальных членов правления или учредителей существует и имеет смысл в ограниченном количестве случаев.

Исходя из практики, услуги номинальных членов правления и акционеров (пайщиков) в Эстонии не имеет широкого распространения.

Уставный капитал эстонской компании

Минимальный уставный капитал эстонской компании составляет 2500 Евро.

Минимальная номинальная стоимость акции/пая – 1 Евро.

При регистрации компании в Эстонии акционеры не обязаны оплачивать уставный капитал «живыми деньгами». Достаточно просто задекларировать сумму капитала. Есть случаи, при которых уставный капитал должен быть оплачен (например, компании, оказывающие услуги в сфере оборота криптовалют, о чем мы писали здесь), но это не касается обычных случаев для бизнеса, который не требует регулирования. Есть требование в минимальной сумме уставного капитала – 2500 евро. Важно не забывать: даже несмотря на факт оплаты уставного капитала, акционеры несут ответственность в пределах их долей в компании.

Следует также учесть, что уставный капитал эстонской компании должен быть полностью оплачен на момент распределения прибыли акционерам (пайщикам) в виде дивидендов.

Как зарегистрировать компанию в Эстонии?Как зарегистрировать компанию в Эстонии?

Ответ очень простой: берете фирму и регистрируете 😉

Если хотите сделать всё правильно и с первого раза - лучше позвать на помощь юристов, которые в этом разбираются и регистрируют компании в Эстонии каждый день.

Ну и конечно же, прежде чем что-либо и где-либо регистрировать - всегда просите совет или консультацию. Бывают случаи, когда регистрация фирмы за рубежом - это не самый оптимальный вариант действий. Консультируя клиента, мы всегда направим его на путь истинный, пусть это и не всегда приносит нам прибыль.

Собственно, существует три варианта регистрации компании в Эстонии, о чем мы расскажем подробнее ниже.

Как открыть фирму в Эстонии через интернет?

  1. Что для этого нужно

    Самым распространенным способом удалённой регистрации является регистрация OU в Эстонии с помощью карты электронного резидента. Для получения карты электронного резидента понадобится от 4 до 6 недель с момента подачи заявки и предоставления необходимых документов. Декларирование бенефициара в этом случае осуществляется дистанционно, без необходимости изготовления дополнительных документов.

  2. Плюсы и минусы

    Плюсы: не нужно вставать с дивана; самый "бюджетный" вариант по сравнению с другими; карта Е-резидента позволит в будущем управлять компанией в самый удобный для Вас способ;

    Минусы: карта электронного резидента уже должна быть наготове, иначе - её изготовление займет около одного месяца.

  3. Подводные камни

    Департамент полиции и погранохраны Эстонии может задавать уточняющие вопросы по заявке на получение карты Е-резидента. На такие запросы нужно отвечать грамотно и по сути, чтобы не получить отказ в выдаче карты Е-резидента.

Как открыть фирму в Эстонии через интернет?Как открыть фирму в Эстонии через доверенность?

  1. Что для этого нужно

    Более быстрым способом, не требующим личного визита учредителя в Эстонию, является регистрация по нотариально оформленной доверенности. Если доверенность оформляется в Украине или в Российской Федерации, такая доверенность не требует апостилирования, поскольку между странами заключены соглашения о взаимной правовой помощи. Учитывая, что с сентября 2018 года необходимо декларировать бенефициара компании в течение 1 месяца с момента инкорпорации, то параллельно с доверенностью необходимо будет изготовить резолюцию о внесении поверенным данных бенефициара в регистр. Этот вариант является более затратным по сравнению с первым.

  2. Плюсы и минусы

    Плюсы: скорость открытия фирмы;

    Минусы: затраты на изготовление доверенности и её пересылку в Таллинн; лишние хлопоты при изготовлении документов для декларирования бенефициара после того, как компания будет учреждена; чтобы в дальнейшем выполнять какие-либо действия в отношении фирмы (например, поменять члена правления или юридический адрес) понадобится новая доверенность.

  3. Подводные камни

    Доверенность нужно внимательно проверять перед отправкой в Эстонию. Малейшая ошибка может привести к отказу в регистрации фирмы. Также стоит проверить нужен ли Апостиль в Вашей стране, если документ готовится к подаче в Эстонию.

Фирма в Эстонии регистрацияКак открыть фирму с личным присутствием?

  1. Что для этого нужно

    Прежде всего, нужно попасть в Таллинн. В условиях глобальных локдаунов и карантинов, это может оказаться непосильной задачей. Если же Вам таки посчастливилось попасть в эту дивную страну, наш представитель любезно сопроводит Вас за руку при регистрации компании.

  2. Плюсы и минусы

    Плюсы: самый быстрый способ регистрации компании из возможных; увидите как происходит процесс своими глазами; совместите туризм и бизнес и убьете двух зайцев одним выстрелом

    Минусы: нужно вставать с дивана.

  3. Подводные камни

    Если Вам подходит прохладный балтийский климат с небольшим количеством солнечных дней в году, Вы рискуете влюбится в Эстонию и переехать туда на постоянное место жительства.

Как открыть фирму в Эстонии гражданину Украины?

Гражданам Украины рекомендуется в первую очередь обратить внимание на правила контролируемых иностранных компаний (КИК), которые ожидают имплементации в скором будущем.

Введение правил КИК в Украине ни в коем случае не является препятствием в регистрации компании в Эстонии, если Вас всецело сопровождают профессиональные юристы как в контексте открытия фирмы, так и в контексте последующего администрирования с учетом всех тонкостей и нюансов налогового права Украины.

Во всём остальном, открытие юр лица в Эстонии гражданином Украины ничем принципиально не отличается от регистрации компании в Эстонии гражданином любой другой страны (Беларуси, России, Казахстана, и так далее).

Сроки регистрации предприятия в ЭстонииЧерез сколько времени будет зарегистрирована фирма?

Срок регистрации компании с помощью карты электронного резидента – 1-2 рабочих дня.

Срок регистрации компании по доверенности под ключ составляет 5-7 рабочих дней с момента доставки оригинала доверенности в Эстонию.

Регистрация своей фирмы в Таллинне с личным визитом займет у Вас пару дней.

Цены на регистрацию фирмы в Эстонии

Стоимость регистрации компании в Эстонии стартует от 800 Евро в зависимости необходимого Вам объёма услуг.

На итоговое ценообразование будут влиять такие факторы, как:

  1. Необходимость перевода устава с эстонского языка на английский присяжным переводчиком;
  2. Апостилирование документов (выписки и устава);
  3. Получение VAT номера для эстонской компании;
  4. Процедура регистрации компании (по доверенности или с использованием карты Е-резидента).

Сколько стоит регистрация предприятия в Эстонии применительно конкретно к Вашему кейсу Вы можете спросить у нас, оставив заявку на сайте.

Цена стоимость регистрации компании в ЭстонииТребования в регистрации бизнеса в Эстонии

Для старта процедуры регистрации эстонской фирмы, нам необходимо получить следующие данные и документы:

  • Несколько вариантов названия будущей компании. Так мы сможем оперативно проверить их в регистре и сообщить, какие из них свободны;
  • Скан-копия паспорта каждого директора и акционера;
  • E-mail компании;
  • Личный E-mail каждого директора и акционера;
  • Номер телефона для связи;
  • Описание деятельности будущей компании;
  • Размер уставного капитала. Минимальный размер - 2500 Евро;
  • Адрес фактического проживания каждого директора и акционера латинскими буквами;
  • Скан или фото карты электронного резидента.

На основании полученных данных и документов мы подготовим все необходимое для регистрации компании и Вам останется только сделать два шага: перейти по ссылке в письме, а потом - подписать документ с помощью карты электронного резидента.

На каком языке будут выпущены документы эстонской компании

Язык корпоративной документации в Эстонии - эстонский и английский.

Устав Вашей эстонской компании будет подготовлен на эстонском языке. При необходимости, его можно перевести на английский или русский язык, воспользовавшись услугами присяжного переводчика в Эстонии.

Выписка из регистра может быть как на эстонском языке, так и сразу на английском. Выгрузить выписку из регистра компаний Эстонии можно в режиме онлайн, перейдя на сайт регистра. Выгрузка полноценных выписок по эстонским компаниям - это платная услуга (несколько Евро).

Регистр компаний ЭстонииРегистр компаний в Эстонии

В публичном доступе находится вся информация по эстонским компаниям, в том числе информация об:

  • акционерах;
  • членах правления;
  • бенефициарах;
  • поданных финансовых отчетах.

Получить выписку по компании можно за небольшую плату на сайте регистра.

Обслуживание фирмы в Эстонии

Ежегодно необходимо продлевать аренду зарегистрированного офиса и услугу контактного лица на территории Эстонии, если таковая предоставляется.

Услуга контактного лица в Эстонии нужна в тех случаях, если компания учреждена нерезидентами Эстонии.

Услуги бухгалтера для эстонских компаний

Эстонская компания должна представлять годовую отчетность в течение 6 месяцев после окончания финансового года, т.е. до 30 июня года, следующего за отчетным.

Первый отчетный период может длиться до 18 месяцев. К примеру, если компания зарегистрирована после 30 июня 2019 года, то её отчетный период начинается с даты регистрации и заканчивается 31 декабря 2020. А подать отчетность она должна до 30 июня 2021.

Услуги бухгалтера в ЭстонииКакой бизнес лучше открыть в Эстонии

  • IT-бизнес;
  • торговля товарами (экспорт-импорт). И совсем необязательно, чтобы товар проходил через таможенную зону Эстонии;
  • Предоставление различного рода услуг (у нас, например, юридический бизнес зарегистрирован в Эстонии).

По рядку причин, мы не рекомендуем Эстонию как юрисдикцию для холдингов. Для этих целей есть более интересные варианты.

Преимущества ведения бизнеса в Эстонии

Можно долго перечислять преимущества Эстонской юрисдикции (что мы и сделали в самом начале этой странички), но проще будет сказать с чем Вы точно не столкнетесь при работе через эстонскую фирму:

  • отсутствие беспредела со стороны налоговой службы;
  • никто не сможет "отжать" у Вас бизнес, ведь в Эстонии уважают право частной собственности и охраняют его за счет сильной и независимой судебной ветви власти;
  • у Вас не будет головной боли по поводу вечных изменений законодательства, в том числе налогового. Если в Эстонии что-то меняется, то, как правило, только в пользу налогоплательщика.

Налогообложение бизнеса

Компания не платит корпоративный налог (налог на прибыль в Эстонии) по ставке 20% (его еще называют налогом на распределенную прибыль или налогом на выведенный капитал) до тех пор, пока не распределит прибыль в пользу пайщиков (акционеров).

Реинвестированная прибыль налогами не облагается.

Ставка НДС – 20%.

С 1-го января 2018 года Эстония ввела ряд изменений, среди которых:

  • понижение ставки налога на выведенный капитал до 14% в случае, если компания распределяет прибыль три года подряд;
  • повышение порога обязательной регистрации плательщиком НДС с 16 тыс. Евро до 40 тыс. Евро.

Налоги в ЭстонииВНЖ в Эстонии при открытии фирмы

Для начала, разберемся какие в принципе существуют основания для получения вида на жительство в Эстонии:

  • воссоединение с семьей;
  • получение образования в учебном заведении;
  • заключение брака с гражданкой или гражданином Эстонии;
  • на основании трудового договора;
  • на основании предпринимательской деятельности.

Первые три основания для получения вида на жительство в Эстонии нас не сильно интересуют и мы хотим акцентировать Ваше внимание на последних двух.

ВНЖ в Эстонии по трудовому договору

Один из вопросов, который мы очень часто слышим от клиентов звучит как-то так: "Могу ли я получить ВНЖ в Эстонии после того, как стану Е-резидентом и зарегистрирую фирму в Эстонии?"

Наш ответ на подобного рода вопросы: "не всё так просто".

Дело в том, что для того, чтобы подать ходатайство о получении ВНЖ в Эстонии на основании трудового контракта, месячная зарплата сотрудника за последние пять месяцев должна быть не меньше 1407 Евро брутто (то есть, до вычета налогов и прочих обязательных платежей).

Соответственно, чтобы идти по такому пути, необходимо запастись терпением и определенной суммой денег, чтобы платить самому себе зарплату и при этом оплачивать налоги в Эстонии с официально трудоустроенного сотрудника.

Более того, Ваша компания должна иметь зарплатный фонд и быть зарегистрирована в Эстонии в качестве работодателя, что не всегда просто сделать для компании, зарегистрированной нерезидентом.

ВНЖ В Эстонии по предпринимательской деятельности

Есть два варианта:

  1. вложить в эстонский бизнес не меньше 16000 Евро в качестве индивидуального предпринимателя;
  2. вложить в собственную компанию не меньше 65000 Евро в качестве акционера или директора эстонской компании.

Счет в эстонском банкеКак открыть счет в эстонском банке

Как любят говорить учителя на уроке математики в школе: "Задача со звездочкой".

До 2016 года, открытие счета в Эстонии принципиально ничем не отличалось от, например, открытия счета в Латвии. Счёт открывался достаточно быстро и легко, а комплаенс не задавал слишком много вопросов.

К сожалению, эти времена давно прошли и после того, как эстонские банки засветились в нескольких скандалах, связанных с отмыванием денег нерадивыми клиентами эстонских банков, финансовый регулятор Эстонии фактически запретил эстонским банкам работать с нерезидентами, если те не имели достаточной экономической связи с Эстонией. Это же касалось в том числе эстонских компаний, принадлежавших нерезидентам.

В 2021 году, чтобы открыть счет в эстонском банке, необходимо организовать комплекс мер, который называется сабстенс (англ - substance):

  • арендовать офис в Эстонии;
  • нанять местного директора и персонал на официальную зарплату;
  • найти подходящих контрагентов в Эстонии;
  • составить грамотный бизнес-план, который в том числе, предусматривал бы экономическое присутствие компании конкретно в Эстонии;
  • получить карту Е-резидента для учредителя компании;
  • выполнить любые другие действия, которые бы подтверждали тесную связь компании с Эстонией.

Важно понимать, что даже такой комплекс мер не является 100% гарантией того, что эстонский банк примет Вас в качестве клиента.

Где открыть счёт для эстонской компании

  • PKO;
  • BNP Paribas;
  • Платежные системы на выбор.

FAQ по ЭстонииЧасто задаваемые вопросы (FAQ) по Эстонии

❓Какие документы я получу после регистрации в Эстонии?

Устав; выписка из регистра предприятий.

?Как выводить деньги с эстонской компании?

Путем распределения дивидендов на акционера; путем выплаты зарплаты директору.

✍Можно ли получить VAT номер на эстонскую компанию?

Можно. В некоторых случаях даже нужно.

?Как избавиться от эстонской компании, если она больше не нужна?

Путем ликвидации. Как вариант, компанию можно продать другому лицу.

?Как часто нужно подавать бухгалтерские отчеты по эстонской фирме?

Один раз в месяц, если у компании есть НДС номер. Один раз в год, если у компании нет НДС номера.

?Какие первичные документы нужны бухгалтеру для составления и подачи отчета?

Выписки по счетам; контракты; инвойсы.

?Можно ли не платить зарплату директору эстонской фирмы?

Конечно.

?Можно ли апостилировать документы по эстонской компании?

Да, безусловно. Эстония является участником Гаагской конвенции о легализации документов путем проставления штампа Апостиль.

 

Не подходит Эстония? Мы проконсультируем и поможем с выбором любой из нижеперечисленных юрисдикций, основываясь на особенностях именно Вашего кейса.
Здравствуйте! Для мгновенной связи напишите нам в удобный для Вас мессенджер